邹平创星环保设备有限公司 财务管理制度（总则） 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据有关财务法规和公司章程规定，结合本公司实际情况，特制定《财务管理制度》如下： 一、 财务部门 （一） 会计职能 1、 严格按照国家相关财务法规执行公司制定的各项管理制度； 2、 积极为经营管理服务，促进公司取得良好的经济效益； 3、 厉行节约，合理使用资金；对其应收，应收账款及时催收处理。 4、 及时结账，每月按规定日期及时上交各项税收； 5、 以公平公正严谨正直的态度对待本职工作。 （二） 现金管理 1、 严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金库存限额，超出部分及时送存银行； 2、 严禁挪用现金，严禁在任何空白收据、合同、银行支票及相关银行等价票据上加盖财务章； 3、 出纳人员对每笔经过审核的现金的收付都要签字后方可转会计记账； 4、 出纳人员必须逐日逐笔结出账面余额，并做到账实相符。 （三） 银行存款管理 1、 加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不得外泄； 2、 银行账户印鉴实行分管并用制，不得由一人单独保管使用； 3、 严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴； 4、银行网银优盾实行分管并用制，二个优盾的出纳和会计分别保管，一个优盾的实行密码、优盾分别管理，出纳保管优盾，会计保管密码。 5、银行网银预留董事长和总经理电话短信，未经本人同意不得擅自更改。 6、必须逐日逐笔结出账面余额，每月末做好与银行的对账工作，便于调整未达账项，使账实相符。 （四）仓库管理 1、 严格物资进厂程序，（入库单）进料单内容以实际验收物资为准，未经验收的物资一律不得办理入库； 2、 严格物资领料程序，领料单由各部门负责人签字领出后自行保管，各部门领用物资需有负责人签字后方可领料，仓库留第二联转会计记账，第三联作保管帐凭证；仓库保管人员不得代替领用人签字，出库物资数量仓管人员必须亲自核实； 3、 严格产成品出入库程序，产成品入库单必须有保管、生产负责人签字，出库单必须有保管、生产负责人签字； 4、 仓库保管随时根据出入库情况记保管帐，并进行不定期清查，做到账实相符； 5、 仓库保管每月末将各部门领料情况分类汇总后连同领料单第二联一起转会计记账，便于成本核算。 二、 采购部门 1、 物资采购需由所需部门列报采购计划经董事长签字后方可转采购部办理统一采购； 2、 物资采购进厂后及时办理验收入库； 3、 物资采购要多方询价，质优价廉，做到阳光采购。 三、 销售部门 1、 业务员外出洽谈业务中所发生的差旅费需经会计审核后方可找董事长，总经理签字办理报销； 2、 业务员外出洽谈业务中所发生的业务费未经董事长，总经理批准一律由业务员自行负担； 3、 业务员外出洽谈业务中所发生的住宿费不在报销范围； 4、 业务员出差按实际产生住宿的天数每日100元计算； 5、 业务员借款每次回公司后二天内结清，不得无故拖延，未结清前不予以借款； 6、 业务员报销时一律凭有效票据，不得自行涂改，否则视为无效票据。 四、 为统一管理，便于核算，每月结账期间为上月29日至本月28日，各部门于每月30日前将考勤表经领导签字后转财务据以核算工资，仓库领料汇总表于次月1日前转财务。 五、 本制度自下发之日起执行，原有的类似制度自行废止。 邹平创星环保设备有限公司 2013年2月1日 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6c6c6623227916888486d7ea.html