费用报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度. 一、报销费用的一般程序 1.报销人粘贴报销单据，填制报销汇总表。 2.部门负责人审核签字。 3.财务负责人审核签字。 4.总经理审核签字。 5.出纳根据审核后的原始单据，核定付款并编制会计凭证。 二、报销原始单据的要求 1.对取得的原始单据，按照正规发票、一些合理费用单据同收据等不属于正规报销的单据分别粘贴，并填写费用报销汇总表；出差人员根据所取得的车票等票据粘贴汇总后，填写差旅费报销汇总表。 2.购置的所有与生产有关的材料、物料，均先由仓库保管员验收入库并填写入库单。 3.购置的工程物资及修理材料、零配件，仓库保管要对购置的物资进行清点核准后填写入库单。 三、费用报销审批权限及职责 1、部门经理审查费用是否符合公司及有关合同条款的规定， 证明费用产生的真实性和必要性。 2.财务科审查费用开支的各项手续是否齐全，原始单据是否合法，报销数量及金额是否正确、是否和发票一致。 3.财务科负责审查费用支出是否符合公司财务支出计划及其他财务规定，做好费用的整体控制及对公司发生的相对固定费用审批的工作。 4.任何经办、审核、审批人员都要对签字承担无限连带责任。 四、差旅费报销及预借款的规定 1. 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,并送公司总经理批准,方能借款或报销。 2. 员工出差预借差旅费应填写借款单,并注明借款事由及行程,按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。 3. 员工出差返回3日内,填写差旅费报销单,按规定的审批手续到财务部门报销. 4.员工差旅费报销标准按照公司规定执行。 本制度自下发之日起执行。 威海龙港纸业有限公司 2011年11月18日 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6cb8a81e8e9951e79a892736.html