1.目的 规范票据管理工作程序,确保票据管理的有效控制。 2.适用范围 适用于公司财务票据的管理。 3.流程、职责和关键控制点 本规范所述票据管理指对支票、汇款单、销售发票、增值税发票等的票据管理。其中，票据签收发放的责任者为总经理、会计、出纳和业务主管，票据收回核对装订的责任者为出纳员。 流 程 N 审批 Y 领回 制定计划 开始 职 责 关键控制点 相关文件/记录 《广东省电信实业集团财务管理办法》 出纳 月初根据公司业务发展计划的业务总 量，申报领购支票、销售发票等票据。 税局 银行 普通销售发票、增值税发票通过税局 “验旧供新”审批后领购；支票、汇款单由银行提供。 出纳 当领购票据后立即检查起止号与包装 用后收集 出纳 稽核检查 出纳 整理归档保存 出纳 是否相符,如不相符与出票单位解决； 对检查通过的票据,登记入簿。 《粤电实业财务出纳签收银行当天交回的收款收据. 【2003】20号》 《关于加强公司银行存款及现金管理的通知》 稽核当日开出支票、汇款单有无缺号现《核销记录本》 象； 《差错登记本》 如有缺号追查落实，做好记录； 《税局、银行资费标准》 检查票据反映的资费是否符合规定； 如有违反资费政策要求相关方面立即更正做好记录。 将通过稽核的票据按日期整理装订，入《归档记录》 库归档； 流 程 职 责 关键控制点 相关文件/记录 将使用完的签收记录，按时间顺序整理归档保存； 保存时应作好防护工作，每周检查库房内有无漏水、虫蛀和火灾隐患，发现隐患立即报告财务经理落实解决。 依据综合部批准函进行查询票据，做好查询记录； 查询完毕，将票据按顺序放回原处。 提供查阅 出纳 《查阅记录》 结束 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/783b1c119fc3d5bbfd0a79563c1ec5da51e2d647.html