----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- (私营企业)财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制 定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： （一） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三） 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四） 厉行节约，合理使用资金。 （五） 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六） 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七） 完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由会计、出纳人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责 第五条 财务负责人组织本公司的下列工作 （一） 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金： （二） 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三） 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向木公司领导提出合理化建议。 （四） 组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； （五） 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； （六） 承办公司领导交办的其他工作 第六条 会计的主要工作职责是： （一） 按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 （二） 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 （三） 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 （四） 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 （五） 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 （六） 完成总经理或财务经理（负责人）交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： （一） 认真执行现金管理制度。 （二） 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不能白条抵押现金。 ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- （三） 建立健全银行存款日记帐、现金收付日记帐等各种出纳帐目，严格审核现金收付凭证。 （四） 出纳负责现金支票和转帐支票的领取、保管和使用登记工作。严格支票管理制度，编制支票使用于续，财务印章与支票分开保管，使用支票须经公司财务经理（负责人）签字后，方可生效。 （五） 积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （六） 配合会计做好各种帐务处理。 （七） 完成总经理或财务经理（负责人）交付的其他工作。 第三章 财务工作管理 第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止 第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会 计制度的规定。 第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十一条 财务工作人员应当会同财务经理（负责人）公司指定人员定期进行财务清查，保 证帐簿记录与实物、款项相符。 第十二条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理和财务经理（负责人） 并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理（负责人）审核，每月上报一次。会计报表须经财务经理（负责人）、总经理签名或盖章。 第十三条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督 财务工作人员有权对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更证、补充。 第十四条 财务上作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向公司财务经理（负责 人）和总经理书而报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审核 出纳人员不得兼管审核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作 第十六条 财务审核每季一次。审核人员根据审核事项，对发现出的问题做出审核报告，报 送财务经理（负责人）和总经理。 第十七条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接于续，由办公室主任、财务经理（负责人）监交。 附则一、出纳作业处理准则 第一条 本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等作业 第二条 为便于零星支付起见，可设备用金，采用定额制，其额度由总经理和财务经理（负责人）核定，其备用金由出纳经管。 第三条 出纳办理现金、票据的支付、登记及移转等业务，要严格遵守公司的付款审批程序。 第四条 除提取备用金外，所有支出凭证应严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款 人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后出纳方能支付。 第五条 凡一次支付未超过1，000元者径由公司备用金支付外，其余一律以支票等银行转账支付。 第五条 出纳人员对各种款款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或公司，本公 ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- 司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经公司财务经理（负 责人）核准。 第七条 公司一切支付，应以处理合法、合规的发票或凭证为依据，任何要求先行支付后补 手续者均应予拒绝。 第八条 支付款项应在传票上签署领款人印鉴，付讫后加盖付讫章及经手人戳记 第九条 公司所有收入原则上都应通过公司帐户转入。特殊情况的现金收入，出纳必须当 天存入公司帐户。 第十条 出纳人员必须做到日清月结，做好现金收付日记帐和银行存款日记帐。当期收入 必须与当期支出一同全额入帐。出纳帐必须与会计的现金帐相符，并相互签字确认。 附则二、 借款及报销审批程序 （一） 出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门负责任人同意，再由公司财务负责人批准后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 （二） 凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 （三） 其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第一款。 （四） 试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 （五） 借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账、结算。如遇特殊情况，未结清部分财务部门有权在当月工资中扣回 （六） 报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，部门负责人签字和公司财务经理（负责人）签字。 附则三、 业务招待费标准及审批 （一） 因业务需要开支招待费的，由部门负责人填写招待费审批单，报公司财务经理（负责人）或总经理批准。 （二） 业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门负责人加签证实，再报公司财务经理（负责人）审核，方能付款报销。 （三） 超审批会额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。 （四） 公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，经财务经理（负责人）和总经理共同批准并签字报销。 ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/7b4940520640be1e650e52ea551810a6f524c8c9.html