ZBCW财务管理制度35 江西日新购物广场 财务管理规章制度 制度的制定是为了更好的开展工作，使人人知道自己是超市的一员就应该履行自己的职责，这样日新购物广场才能朝着统一化、规范化的方向发展。财务人员行政上归各下属超市管理，财务人员首先必须遵守超市的各项规章制度，但业务上归总部财务管理，现就财务管理制度制定如下： 1． 严格按照总部所下发的各项费用报账制度认真审核各种原始单据，原始单据的数据必须真实，各种签名必须齐全，报账金额需符合各项费用应报金额，如发现原始单据弄虚作假，报账金额超出应报金额，而财务人员发现后没有及时阻止和汇报,将追究财务人员的职责,以发现单据金额的20%扣罚款。如给超市造成重大的经济损失视情节轻重处以重罚,情节严重直接开除并扣除所有工资。 2． 严格执行财务流程，财务做账必须数据清楚、准确，严禁有漏做单据，数据计算有重大差异，如发现有重大数据计算差异而又没有及时纠正，将以数据金额的20%扣罚款。如给超市造成重大的经济损失视情节轻重处以重罚,情节严重直接开除并扣除所有工资。 3． 会计与出纳应共同对超市的现有资金负责，会计必须不定期对现金进行盘点，严禁账外资金、公款私存，如发现有账外资金，各种借款单据手续不齐全，将同时追究会计与出纳的职责，将以发现金额的20%扣罚款,如造成重大的资金外流，视情节轻重处以重罚。并追究其经济职责。 4． 审核供应商付款单据应认真仔细，严格按照合同审对，扣除各供应商的各项费用必须及时，准确。每月结算时每漏扣一个项目扣罚款10元，由各分店店长督查。每年应与各供应商核对一次账面余额，时间安排在每年的8月，核对后上报给总部财务备案。总部在财务大检查时如发现有差异而又没有及时纠正将以发现金额的20%扣罚款，如发现有重大差异而又给超市造成重大经济损失的将处以重罚。 5． 每月10日前的财务报表应及时、准确地上报，一式二份一份上报给当地店长审阅签名并交回财务存档。一份上报给总部财务，总部财务上报给总经理、营运付总、签阅后存档。每期的盘点总报表在盘点后10天之内一式二份上报，一份报当地店长审阅签名并交回财务存档。一份报总部财务，总部财务报总经理、营运付总、签阅后交回财务存档。逾期不报将以时间的先后处以20-50元金额扣罚款。如有特殊情况经当地店长批准可适时延后3天上报。如报表数据不准确经查实将以发现金额的20%扣款，如有意伪造报表弄虚作假、数据严重失实将处以扣除所有工资并开除。 6． 配合总部财务的各项工作，各分店与总部的账务交接必须及时，提供的数据必须准确。南昌供应商现金付款每10天总部财务与各分1 / 3 ZBCW财务管理制度35 店核对一次，总部财务每10天将现金付款的供应商款项做好报表下发给各分店，各分店如发现问题必须3天之内上报给总部财务。各分店在每月的25日之前必须把当月南昌供应商的结算货款报表上报给总部财务，总部财务与各分店财务之间相互监督各种交接的数据报表上需注明上报的时间每逾期一天扣款10元。各分店须配合总部财务每年对南昌供应商的应付账款余额要清查一次时间定在8月。清查中如发现数据严重失实，将追究总部财务人员的职责。以发现单据金额20%扣罚款，严重的将追究经济责任。 7． 财务将在每年不定期组织财务大检查，下去检查的人员为各分店的在职主办会计，各分店的财务人员应积极配合。检查人员必须认真、仔细审查各分店的现金结算、库存商品、往来账目，账面能与电脑相核对的数据必须相一致,包括商品销售收入、应付各供应商的货款、应付各专柜的销售款、应付各联营商的销售款、已入库的购入商品数额。如发现数据有较大的差异而又没有及时查明原因，或发现问题又没有及时上报而导致造成重大经济损失的将追究财务人员的责任。情节轻者以发现金额的20%扣罚款。 8． 审查结束后出一期财务报表和审查报告上报给总经理。报告中要列出在审查中所发现的问题，包括在账务处理上和在各分店工作所出现的问题，并就解决问题提出一些建议和措施。所有检查人员签名。如发现有各分店的财务人员工作不认真，不配合，总部财务将上报给总经理处以50-100元扣罚款。情节严重者直接开除并扣除当月全部工资。 9． 各下属分店的充值卡只能由总部统一充值，充值金额由各分店向总部申请，充值后的卡放在出纳处保管，出纳应对充值完后的卡负责，如出现重大的长短款，长款入账，短款照价赔款。如应人为因素造成充值卡的重大损失，将追究出纳的经济职责。 10． 公司任何人员不允许向公司借款办理私事，不允许提前预支工资，各合作单位只能在规定的日期中结算账款，其余时间不允许结算。由各分店店长督查。如发现违犯上述规定的账款支出，将追究财务人员的职责，以发现单据的20%扣罚款。情节严重的追究经济责任。 11． 出纳应对现金余额负责，各分店的出纳可根椐具体情况预留存一部份兑换另钱备用金，备用金的数额各分店向总部申请。此外当天收取的营业额除支付日常费用、自采商品支出外，所有的款项必须在第二天全部存入银行，如因人为因素当天的营业额没有存入银行，由此造成的损失由出纳负责。（此项规定加一特例：逢年过节及组织分店活动时出纳每天应将大面额的销售款收回并于当天下午3点前存入银行）严禁公款私存，如发现有不属于超市正常账号的存款或现金款项不经审批就已付款，将追究出纳的职责，情节轻者又已追回账款，以发现金额的20%扣罚款，情节严重者将追究出纳的经济责任。 2 / 3 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/82182a1da56e58fafab069dc5022aaea998f41b2.html