医院库存材料财务管理办法 第一章、总则 第一条、根据《医院财务管理制度》和《医院会计制度》的有关规定，结合我院实际情况，制定本办法。 第二条、材料是指使用后就消耗掉或者逐渐消耗掉，不能保持原有形态的各种原材料。材料按其用途和作用分为两类：一类是卫生材料，一类是其他材料。 第二章、库存材料的管理核算程序 第三条、卫生材料的管理核算程序 （一）卫生材料是指医院向患者提供医疗服务过程中，经一次使用其价值即转化为费用的医用物资。如脱脂棉、纱布、绷带、酒精、x光胶片、石膏、血液、化学试剂、特材、氧气等物品。 （二）为了核算、反映和监督卫生材料的增减变化及结存情况，财务科在“库存物资”总账科目下设置“卫生材料”一级明细科目，器械库房负责明细核算。 第四条其他材料的管理核算程序 （一）其他材料是指医院为了保证正常工作需要而储备的除低值易耗品、医用卫生材料以外的其他公用物品。 （二）医院的其他材料品种多、数量大、用途广，因此应按其品种进行分类管理和核算。为了核算、反映和监督其他材料的增减变化及结存情况，财务科在“库存物资”总账科目下设置“其他材料”一级明细科目，在“其他材料”一级明细科目下设置“办公用品”、“五金材料”、“布类”、“缝纫材料”、“医用表格”二级明细科目，总务库房负责其明细核算。 第三章、库存材料的定额管理和采购 第五条、库存材料应按照计划采购，定额定量管理。在核定的定额范围内，药械科、后勤中心领导根据计划用量，储备情况，逐月编制采购计划，院长科长批准后，及时组织采购。 各种专用表格在印刷前，应就格式、内容、印刷数量等填写一式两份“印刷品征求意见表”交有关职能科室签署意见，有关职能科室接到征询表后一周内不签署意见，库房按计划进行。 材料购入后，经验收合格，由库房会计输入电脑并打印三联“材料入库单”，办理入库手续。保管、库房会计各一联，另一联由稽核会计连同发票在月初5日前报财务科。 第四章、库存材料的领用 第六条、科室领用材料时，填写一式四联“材料领用单”，保管员根据申请发放。库房会计将其中一联于月初5前报财务科。 办公用品领用按每人每月5元的定额进行管理，超过定额部分从科室奖金中扣除。 第五章、库存材料的清查 第七条、余账目余额书面通知各库房，库房应认真核对，并将对账情况在月后20日内报告财务科。 库存材料每年一月底前盘存一次，由材料会计汇总、提出处理意见，经主管职能科室科长签署意见，连同一式三份“盘点报告表”，报分管财务院长审查后批转财务科和库房，以调整财务。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/931309d53286bceb19e8b8f67c1cfad6195fe98b.html