食堂财务管理办法 第一章货币资金管理 第一条对于货币资金支付，贯彻“先做帐后付款”的原则，领导批准同意支付的款项先由会计按照制度规定复核后，再由出纳员付款。 第二条出纳员不得兼管稽核，会计档案保管和收入，费用，债权债务帐目的登记工作。第三条外出采购尽量使用支票、尽量要求供货商先送货月底结帐，如确实有一些少批 量商品不能在同一供货商备齐，另外要用现金才能备齐，同时又有利于降低成本，才能使用现金购买。 第二章负债管理 第四条办理私事不准借公款，因采购需要或内部工作需要借款时，必须先请示本部的分管主任同意，填写“资金使用申请单”和“借款单”或“支票领用审批单”，经本部分管主任批准会计复核，出纳员才可借款。凡属其他部门借款，用途不属于本部的，先报本部分管主任同意，再由校长审批后，会计复核出纳员方可借出。 第五条各项借款应一借一清，前借未清，不得办理第二次借款。如遇特殊情况经分管领导批准，最多只能借二次，因此而影响工作的由借款人负责。 第六条用于采购原材料借款的，需在采购完的当天或第二天向财务部门报销，属于其他部门借款或借款用途不属于本部的，必须在一个星期内归还，出纳员必须及时催还。 第三章原材料管理 第七条使用原材料应按需购买、防止积压和资金占用。需要购买时，实物保管员，厨房管理员，厨房具体使用部门根据预先制定的一周菜谱的实际用料计划，结合库存情况购买，不得大量购买造成积压变质，不得备货不足造成工作被动。 第八条原材料购进时，属于直拨的，直接由实物保管员，食堂师傅一并验收（食堂师傅实行轮换制），并同时在发票背面签填“原材料入库存验收单”财务方予以报销。领料时，实物保管员要审核当天的实际用料量，不得无限制，无控制地发料，并填写“出料单”，同时与实际领料人共同签字。当天将进出仓单交财务入帐，不得积压。 第九条实物保管员要设置库存原材料保管帐（即明细帐），根据先进先出原则对每日进出仓物资及时入帐，每日根据帐面数计算并记录结存数，保证日清月结。每月30号对仓库进行盘点，编制盘点表交财务一份，并与会计对帐。如有存货的盘盈，盘亏和毁损现象，从而造成存货帐实不相符，应查明原因，分清责任。属于自然升溢或损耗的，必须经财务部门审核、确认、报主管部门批准，财务才能调帐。属于实物保管员保管不善、收发、计量、核算管理中发生疏漏造成的存货毁损、变质、被盗、短少等，由保管员负责照价赔偿。 第四章固定资产管理 （参见学校财产物资管理办法） 第五章原材料支出，各项费用支出的管理 第十条遇重大节日，（如元旦、三八节、五一节、六一节、教师、中秋节、国庆节、元旦）以及每周周末为全校师生加菜，同时根据季节的变化每周二次为师生提供凉茶、糖水或清补凉等。这类原材料成本，费用开支计入成本。 第十一条无论是客餐、招待餐、还是全校教工聚餐，就餐责任人必须严格填写《市高级中学客餐申请表》报办公室审批，否则食堂有权拒绝供应。 第十二条直接原料的货款结算： 每天仓管对原材料验收后在送货单上签名，仓管存一份，交食堂财务一份，月底结帐前仓管与财务核对款额相符，两人签名后再交分管主任签名才予付款。 第十三条费用的开支标准及审批权限： 食堂的各项开支，票据金额在1000元以内的由分管食堂的主任审批，1000以上的由本部分管主任复核后报校长审批，财务予以报销列帐； 列属节收节支留成部分的开支，由本部分管主任复核，校长审批，财务予以报销列帐。 第六章纪律要求 第十四条食堂财会人员必须严格各项数字机密，未经领导批准，有关经费数字不得外传。 第十六条食堂财会人员必须严格执行本办法，执行会计员、出纳员岗位职责，如有违反将严肃查处。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/ff5affb1cd84b9d528ea81c758f5f61fb636286d.html