某集团公司财务分析报告 ———————————————————————————————— 作者： ———————————————————————————————— 日期： 2 某集团2005年12月财务分析报告 ------图文并茂报告 一、实现利润分析 1.利润总额 2005年12月实现利润为80.62万元，与2005年11月的89.48万元相比有所下降，下降9.90%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。 2.主营业务的盈利能力 2005年12月主营业务收入净额为973.41万元，与2005年11月的864.37万元相比有较大增长，增长12.61%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，2005年12月的主营业务收入净额为973.41万元，比2005年11月的864.37万元有所增长，增长12.61%，主营业务成本为838.41万元，比2005年11月的740.15万元有所增加，增加13.27%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力下降。 实现利润增减情况表 项目名称 销售收入 实现利润 营业利润 投资收益 营业外利润 补贴收入 2005年12月 数值(万元) 973.41 80.62 80.62 0.00 0.00 0.00 增长率(%) 12.61 -9.90 -9.90 0.00 0.00 0.00 2005年11月 数值(万元) 864.37 89.48 89.48 0.00 0.00 0.00 增长率(%) 10.14 41.53 41.53 0.00 0.00 0.00 2005年10月 数值(万元) 784.79 63.22 63.22 0.00 0.00 0.00 增长率(%) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.利润真实性判断 从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。 在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，公司应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。 二、成本费用分析 1.成本构成情况 2005年12月某集团成本费用总额为893.55万元，其中：主营业务成本为838.41万元，占成本总额的93.83%;销售费用为22.50万元，占成本总额的2.52%;管理费用为29.31万元，占成本总额的3.28%;财务费用为3.32万元，占成本总额的0.37%。 成本构成表(占成本费用总额的比例) 项目名称 成本费用总额 主营业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 2005年12月 数值(万元) 893.55 838.41 22.50 29.31 3.32 100.00 93.83 2.52 3.28 0.37 百分比(%) 2005年11月 数值(万元) 793.01 740.15 20.97 23.88 8.01 100.00 93.33 2.64 3.01 1.01 百分比(%) 2005年10月 数值(万元) 721.84 666.24 19.80 21.22 14.58 100.00 92.30 2.74 2.94 2.02 百分比(%) 3 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a01f058ba3116c175f0e7cd184254b35eefd1a9a.html