成本管理工作制度 成本管理工作制度 第一章 总 则 为了规范成本管理工作，提高项目盈利能力，确保集团公司持续健康发展，结合集团公司目 前工程项目成本管理特点，制定本制度。 第二章 适用范围 本工作第三章 管理措施 制第一条 组织机构 集团公司市场经营部设立成本管理中心，负责成本管理工作的指导、监度督工作。 分（子）公司市场经营处设立成本控制中心，负责对各分（子）公司内项目的成主本考核和管 要理工作。 包工程项目部是成本制造中心，负责对施工过程中的成本进行归集管理。 括第二条 成本策划 分（子）公司经营部门负责招投标阶段成本测算，组织合同谈判，进行项合同评审，与业主签 目订施工合同，对工程项目部及相关部门进行合同交底。 分（子）公司经营处和项目部在中标预成算的基础上共同进行成本测算，确定项目总成本及预 本计毛利润。分（子）公司和项目经理部签订内部经营合同并完成项目预计总成本测算工作后，由 策分（子）公司经营管理部门将项目预计总成本传递至相关部门。 划第三条 成本计划（施工预算） 项目施工前，由项目部商务人员负责编制施工预算。施工预、算做到量、价、税分离，提供人、 成材、机、分包采购总需求计划，并结合进度计划，编制采购计划。施工过程中，施工预算实行动 本态管理，根据变更、洽商等及时进行施工预算调整。 计施工预算经项目经理确认后，报分（子）公司相关部门，作为成本控制的依据。 项目部商划务人员按综合管理信息系统施工预算模板要求将施工预算上传至综合信息管理系 （统，审批完成后作为项目总成本控制目标。 施第四条 成本控制（成本挂账） 项部工实行成本挂账制度。 预算、成本控制（成本挂账 成本管理工作制度 （一）专业分包挂账流程如下： 未开具发票 取得发票 每月根据专业 分包 合同 单 价、已完工程 量计算已完分 包合同的合价 已开具发票 填写暂估结 算 单，记账通知 单 红冲暂估结算单，重新填写记账通知单 审批 通过 审批通过 财务挂账 填写专业分包结 算单，记账通知单 （二）劳务分包挂账流程同专业分包挂账流程。 （三）材料挂账流程如下： 未开具发票 取得发票后 项目部 材料员 每月统 计材料 实耗量 及采购 价格 做材料暂估入库单 红冲暂估，重新做 材料入库单 审核、审批通 已开具发票 填写记账通知单 审 核 不 通 过 财务挂账 项目经理签字，相 关 部门审核 ，分 （子）公司主管经 理审批 做材料入库单 况说明 第五条 成本核算 成本核算工作通过XX集团股份有限公司综合信息系统相关模块设置进行，审批流程按 综合信息系统流程设置进行选择，基础数据审批完成后生成报表，根据权限设置相关人员可查看。 第六条 成本分析 项目经理部定期召开成本分析会，依据信息系统三算对比表等报表数据和相关资料，分析成 本偏差及产生的原因，制定相应改进措施。 分析主要内容至少应包括：人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接费用等。 第七条 成本封口 工程项目完工后 2 个月内，由分（子）公司组织项目部相关人员召开项目成本总结会，各部 门配合完成项目成本封口工作。 第八条 成本考核、兑现（模拟股份制） 各分（子）公司应根据集团成本管理工作制度的要求设立成本控制中心，对项目部进行过程 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a0654116152ded630b1c59eef8c75fbfc67d94f1.html