资金预算工作准则 第－章 总则 第一条 目的 提高集团经营成效，配合财务部门统筹灵活地运用资金，充分发挥其经济效益，集团除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编制资金预算表，从而达到资金运用的最高效益。 第二条 资金范围 本准则所指的资金，指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为编表计算及收支运用的方便起见，预算资金仅指现金及银行存款。 第三条 作业期间 资金提供部门，除应于年度经营计划书拟订时，提交年度资金预算外，应在每月24日把下3个月的资金收支资料送到财务部。 各事业部（子公司）财务部应在每月28日前编妥下3个月份的“资金收支预计表”，按月配合修订。并在第2个月5日前对上个月的资金收支实际情况与预计进行比较，编制“资金收支比较表”，各一式三份，送本单位总经理核阅后，一份自存，一份留存办公室，一份送上一级财务管理部门。 第二章 异常说明 集团应按月编制资金收支比较表，以了解资金实际运用情况，若实际数目与预计比较每项差异在10％以上的，应由资料提供部门填写“资金差异报告表”，列明差异原因，在每月10日前送总部财务部。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/a6b8f5437a563c1ec5da50e2524de518964bd31d.html