科技公司财务管理制度 一、 应收款管理 1、 应收帐款：应收款的发生由销售部经理批准，由公司进行跟踪管理。 2、 销售人员要做好应收款的帐务登记，按发货单同时记录，按收款收据或银行到款通知单同时核销。销售经理应做好催收工作。 3、 个人应收款：在2000元（含2000元）以内，必须经销售部经理批准，并在一个月内报帐归还，超期自动从工资中扣除。 4、 销售人员应及时发现坏帐倾向，并向销售部经理报告，协同采取措施追收。不能确认的坏帐要继续追收，直至用法律手段。 二、 小额办公用品及低值易耗品管理 1、办事处根据需要，由销售部经理审批，购置小额办公用品及低值易耗品。 2、办事处设台帐，登记支出帐目，负责保管好小额办公用品及低值易耗品，经办事处经理签字方可领用。领用情况登记在册。 三、 费用控制 1、办事处经理是控制办事处费用支出的责任人，销售部经理负责监管。由销售部经理进行审核后，方能凭合法的凭证报销。办事处经理建立销售费用统计报表，会同管理报告每天汇报。 2、如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审，则由销售部经理，办事处经理与当事人共同承担责任。 3、办事处的小额办公费用（复印，特快专递等），市内交通费，低值易耗品及其他零星开支有办事处主管批准，报销售部经理备案，大额花费超过200元者需经销售部经理审批，特殊情况可以电话审批。 4、所有业务费用的使用均使用书面或电子邮件审批，特殊情况可以电话审批后补交。事后补审批。 四、 办公设备管理 重大采购事项需报请销售部，批准后方可采购，原则上由公司统一购买。 五、 费用支出标准 (一) 费用额度与控制 1、 公司根据各地区市场发育程度，销售额，确定各办事处费用总额与种类比例。 2、 费用总额中不包括对办事处的奖励部分。 (二) 费用支出具体标准 1、 日常标准 交通费：火车6小时以下按硬座，6小时以上按硬卧标准，不允许乘动车一等座和软卧，陪同客户需事先申请 市内乘公交车，无特殊情况不允许乘坐出租车 2、 办事处办公电话费统一在工资补助中发放，不单独报销。 3、 个人手机通讯费统一补助到工资中，不单独报销。 4、 办事处租房费用，宽带费用由公司统一缴纳。 5、 水电等办事处生活费用公司统一在补助中发放，不单独报销。 6、 日常办公用品费用统一在补助中发放，不单独报销。 7、 其他费用 传真费：必须使用正规票据； 邮寄费：必须使用正规邮电票据； 交通费，必须使用正规车票。 8、 超出预算的费用，支出前须填报<特殊费用申请表>，特殊紧急情况电话申请，经公司批准后方可支出，如餐费，礼品费用等。 (三)、费用的核销 1、办事处的所有支出均为限额实报实销，所有费用均需经销售部经理及办事处经理复核后，至财务部核销。并且在销售管理汇报中体现，否则不予核销。 2、差旅费核销依据：差旅费报销需有出差申请表及正式票据，票据分类粘贴，同时根据工作任务时间报告，首先经销售部经理审核签字，再经审核办公室，财务总监，负责人顺序审核报销。 3、部门支出费用，首先由部门经理签字，再经分管总经理，财务总监签字申请使用。 4、传真、邮寄费、交通费、办公电话费、房租费、办公用品费、运费、维修费等应分类粘贴报销。 5、特殊费用：未包含在上述之内的和超出预算的费用，报销时将经过批准的<特殊费用申请表>附于单据后。 6、当月所有费用应按时交回财务部，未按时缴纳不予报销。所有费用均需正规票据，严禁使用白条、虚假票据(房租需有房东签字收条)。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/b2e9ca6527fff705cc1755270722192e4436582e.html