财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强中山埃帝尔的财务管理，规范公司财务行为，真实、完整地提供财务信息，保证公司各项经营活动的正常开展，维护投资者的合法权益，根据国家相关法律、法规及公司《章程》的有关规定，特制定本制度。 第二条 公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原则，建立健全内部控制制度；科学编制公司财务预算，依法组织收入，合理控制成本费用，开源节流；加强经济核算，有效利用公司资源，提高资产使用效益；定期进行财务分析和考核，如实反映公司财务状况；加强资产管理，维护公司资产安全与完整。 第三条 公司实行财务工作集中统一筹划，统一掌握安排资金运作、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司。各项支出必须经财务部门审核，报经公司总经理批准后方能用款。 第二章 财务机构和财务人员 第四条 公司设立财务部，设立财务主管一职，财务主管负责宣传、贯彻执行国家相关财经政策和法规；组织指导和推动公司的财务管理及会计核算工作；检查财务工作中存在的问题并提出改进意见和建议；参与公司重大财务活动的研究和决策 公司财务部配备合格的财务人员，依法办理财务工作。财务人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财务工作。包括财务主管、财务会计人员、出纳人员。 第五条 财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。报帐、算帐、记帐必须手续完备、内容真实、数字准确，帐目清楚，日清月结，按期结帐。 第六条 财务人员在有必要的情况下可以周期性进行轮换工作岗位；财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；未办妥交接手续不得离职，亦不得中断财务工作。 移交内容，包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、印章、实物及未了事项等。 移交时必须有监交人：一般财务人员的交接，由本机构财务主管进行监交。 第三章 会计核算规定与原则 第七条 公司遵守国家《会计法》、《企业会计制度》、《中小型企业会计准则》等法律法规的规定，规范地进行会计核算，真实、合法、完整地记录和反映公司的一切经营活动。 第八条 公司采用国家财政部行业会计科目和会计报表，按相关规定办理会计业务，公司记帐方法采用借贷记帐法，记帐原则采用权责发生制。 第九条 公司一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录，均使用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。 1 第十条 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止，会计核算以人民币为记帐本位币。 第四章 会计凭证和帐簿 第十一条 会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。 一、原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。包括：购货发票、收据、缴款单、银行票据、验收单、分割单、自制凭证等。 二、记帐凭证。记帐凭证是根据已审核的原始凭证及有关资料的经济内容确定会计科目填制的记帐依据 第十二条 会计帐簿包括总帐、明细分类帐、日记帐、固定资产卡片或固定资产台帐及其他辅助性帐簿，登记会计帐簿必须以经过审核的记帐凭证为依据。 第五章 会计科目 第一节 资产 第十三条 资产是指过去的交易或事项形成并由公司拥有或者控制的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。公司的资产分为流动资产和非流动资产。 一、流动资产：指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包货币资金、短期投资、应收帐款及预付帐款、其他应收款、存货等。 二、非流动资产：指流动资产以外的资产，主要包括长期应收款、固定资产、无形资产、长期待摊费用等。 第二节 负债 第十四条 负债，指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出公司。公司负债分为流动负债和非流动负债。 一、流动负债：指将在一年（含一年）或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付帐款及预收帐款、应付工资、应交税金、其他应付款和一年内到期的长期借款等。 二、长期负债：指偿还期在一年或者超过一年的一个营业周期以上的负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等。 第三节 所有者权益 第十五条 所有者权益，指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。 第四节 收入 第十六条 收入是公司在销售商品及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。包括主营业务收入、利息收入、租金收入等 2 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/be4872b4aaea998fcd220e2f.html