财务工作管理制度【最新范本模板】

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财务工作管理制度

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为了正确贯彻执行国家和财政部的有关,规范和统一本单位 的收支行为,结合本单位实际情况,拟定本制度. 一、业务收入管理 医院所有的业务收入必须通过收费部门,各收费室必须按照收费登记表所列项目,对每一张处方或其他业务收入款项进行逐项登记,收款后给交费人开据有效发票,每天中午药房交班前与药房核对后结帐,除特殊情况及银行原因以外当天的业务收入款项,当天必须存入银行,不准坐支或挪作他用。 二、业务及费用支出 1、药品卫生材料采购的管理 各组长及药房负责人,因开展业务需购进药品或卫生材料,先填制《药品材料采购计划》一式三份,交药事管理委员会审批后由单位统一购进;药品或卫生材料购回后,由药品库房负责人及组长清点、签字后填写药品入库单一式二份,单位统一结算。 2、费用报销 A:为个人目的:职称评定及考试、继续教育、自学考试、函授教育、电大、夜大、或证件填发为个人名字考试等发生的差旅费不能报销,也不能报销其他任何费用. B:通过单位安排的其他不同形式的医学讲座、学习、学术交流会议等。在报销会议费时,应有税务部门印章的正式单据,并附会议通知文件或复印件。 3、差旅费的报销 A:职工因公出差报销标准严格按照县委、县府县财政局文件规定。 B:因公出差每人每天住宿费最高:省外一般地30.00元,省外经济特区3500元,成都市区2500元,省内其余地市州(包括绵阳市)15.00元,北川县城1200元,北川县的各区乡1000元。 C:住宿费只按规定标准报销,因公派出参加各种讲座、学习、学术交流或会议,不得按召开单位超标准收取住宿费的票面处理,超过标准部份一律由当事人处理. D:因公出差每人每天在途出差补助或住勤补助(每天每人只能填报其中一项)•:省外一般地区10.00元,省外经济特区1500元,省内800元,绵阳市500元,县内4.00元,小坝辖区内100,本乡内无补助;往返区间车票及往返市内公共汽车票据实报销,包括三轮车及中巴车在内的出租车费一律拒报。出差人员返回单位后,半个月内必须结清包括差旅费在内的经济手续,过期不愿意报销差旅费者作为自动放弃处理,以后不再补报。 4、公务接待 加强内部财务管理和费用开支管理,接待费开支总额不得超过本单位全年公务费的2%,接待费财务上单独列项反映. 5、奖金、取暖费及职工医药 A:奖金开:•除工资、医药费、取暖费及特殊规定(需另附批准文件),所有发放的个人部份应视为奖金,其发放标准按文件之规定,全年发放月奖、年终奖及其他名称的奖金,总额度不超过全院增收节支总额的28%.按税务部门规定,月工资超过国家平均水平者,进行纳税,并由纳税人主动缴纳。 B:取暖费开支:从上年的12月、次年的元月和2月,标准每职工每月1000元。 C:职工医药费:由医院义务代管,由职工个缴纳特殊医疗保险,同时按年度职工本人工资总额的2由个人计缴;按全院职工年工资总额的6由单位缴纳。 职工门诊及住院发生的医疗费用,按北川县社会保障局文件规定执行.年末时,职工将手


续齐备的医疗费单据主动交到财务处,由医院归集后到县社保局报领费用,医院不越权为职工垫支或报销任何医疗费用。 6。职工因病或生小孩不能上班(生小孩假期为75天,难产、剖腹产或双胞胎增加15天),工龄在10年以上者,享受下列工资待遇,工龄不10年递减总额10. A:不能上班的两个月内执行:固定工资+活工资。 享受护士工资系列的职工需要重新计算活工资,以下相同. B:从第三个月起执行:(固定工+活工资)×90 C:从第六个月起执行:(固定工资+活工资)×70 D:满一年起执行:(固定工资+活工资)×50 E:满三年起执行:(固定工资+活工资)

×40 三、职工借款 原则上职工不能借支公款,若特殊情况,例如:长时间出差、因病住院、批准外出办公事或批准为单位代购物品者,可由借款人开据财政统一格式的借,经院长审批后,出纳方可支借款项--出纳无权私借公款,返回单位后及时归还借款,逾期一个月未归还者单位(出纳)有权在次月工资中抵扣。职工因私有急事,除上述手续外,一般情况预借款金额不得超过职工本人次月工资的50 四、医疗设备、一般设备等固定资产的管理 科室购进医疗设备或一般设备,先由科室负责人递交书面申请,经院务委员会讨论后由医院统一购置,实物购回由科室或验收人在凭证(或调拨单)上签字。 五、财务监督与管理 财会部 门除每月向县卫生局报送会计报表和软盘外,每月还必须为院长提供会计报表,同时在院务委员会(或职工会)上公布、宣传、讲解有关财务政策或收支情况,提出合理化建议,院务委员会主动征求职工对财务工作的意见,及时发现、纠正、处理问题。 六、报销程序 除专用特殊凭证外,报销凭证必须是经税务部门确认、盖有税务公章字样的税务凭证,严禁各种白条子入帐。 除购入本地中药可由税务部门开票以外,放射材料、检验材料、B超材料、五官材料、妇科材料、外科材料及其他各种卫生材料等,必须有专用或专业发货票,只有税务发票而无专业、无专用发票无效。 各科室及职工个人一般性正常的业务开支,持有效合法的报销凭证,需有经办人(小组公共性支出由组长)、证明人签字后,交财务会计审核,再由院长审查批准后报销。 更多制度,尽在:




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