财务工作交接管理制度 （试行） 1. 目的 为确保**公司（以下简称“公司"）战略目标的实现，推进企业“制度化、规范化、标准化、精细化" 管理，确保财务人员岗位变动时，能明确区分责任人移交工作前后的责任，便于财务工作的前后衔接，防止账目混乱、责任不清等现象发生，结合公司实际情况，制定本制度。 2。 适用范围 本制度适用于公司及各分支机构财务人员。 3. 交接工作规定 财务人员调动工作、变动岗位或因故离职，必须按照本制度的规定进行工作交接，与接收人员办清交接手续，编制移交清册，否则一律不得离岗。 4. 财务工作移交事项分类 4。1 出纳移交事项 4.1。1 移交对内事项：库存现金、现金日记账及银行日记账、各种原始凭证、开户及销户资料、预留印鉴卡、现金及转账支票、银行对账单及流水、网银U盾（用户名及密码)、保险柜及档案柜钥匙、变码器、各种银 第 1 页 共 7 页 行存单、财务专用章、发票专用章、各类财务档案登记表（用印、外出使用文件、文件使用等)、验资报告、信用评级报告、工商档案资料、银行合作协议及其他财务档案资料。 4。1。2 移交对外事项：对外相关机构联系人及联系方式。 4.2 会计移交事项 4。2。1 移交对内事项：会计帐薄、会计凭证、会计报表、财务软件登陆的用户名及密码、发票税控盘、发票领购簿、发票（存根及作废发票）、缴税所用UK钥匙、档案柜钥匙、报送各相关机构网络系统的用户名及密码、公章、审计报告、专项审计、报送各机构的财务报表及其他财务档案资料等。 4.2。2 移交对外事项：对外相关机构的联系人姓名及联系方式。 4.3 财务审计部经理移交事项： 4。3。1 移交对内事项：重大财务事项、财务人员基本情况、财务计划、财务预算及执行情况。 4.3.2 移交对外事项：对外相关机构的联系人姓名及联系方式。 5. 财务工作移交流程 5。1 财务工作移交流程图 5。2 岗位职责 第 2 页 共 7 页 岗 位 移交人 职 责 1.准备移交前的准备工作； 2。填写《移交清册》. 接收人 监交人 核对移交清册的准确性、完整性。 1.复核移交事项的必要性、准确性、完备性； 2。对移交人未尽工作事宜、遗漏事项等所造成的后果负责。 5.3 流程关键控制点 5。3。1 移交人准备移交前事项： 5.3。1。1 移交人为出纳时，应将所需移交的全部资料准备齐全，现金及银行日记账要结出余额。 5。3.1.2 移交人为会计时，在移交前应将所受理的经济业务，包括尚未填制的会计凭证应当填制完毕、尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人员印章或签字。 整理应移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。要核实所有往来账目,并尽可能处理结清，未处理完毕的事项应列出明细。 5.3.1.3 移交人为财务审计部经理时，应将所负责的财务审计工作、重大财务事项和财务人员情况等向接收人详细介绍。对需要移交的遗留问 第 3 页 共 7 页 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/6315bd07fc00bed5b9f3f90f76c66137ee064fba.html