财务管理制之现金管理基本标准

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现金管理基本准则

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一、开户单位库存现金一律实行限额管理。

二、不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。

三、企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。

四、收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

五、严格按照国家规定的开支范围使用现金，结算金额超过起点的，不得使用现金。

六、不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。

七、企业之间不得相互借用现金。