财务管理制度 (2)

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财务管理制度

一、总则:

为规范我公司财务行为和财务管理制度,有效运作资金,积极增收节支,提高公司的经济效益,严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务,特制定本制度。

二、管理办法:

()根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务室,内设财务会计,出纳员,责任明确,分工协作,共同搞好企业财务工作。 公司内部建立必要的内部稽核制度,出纳人员不得兼管稽核,对会计(二)档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。 公司财会人员应忠于职守,坚持原则,正确进行会计核算与监督。 本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法,建立现金管理办法。

(三)财务室对各种应收款及应付款加强核算、管理,控制限额,确定回收时间,确保企业管理循环和周转及时清算和催收。

(四)严格流动资金管理,确定最佳现金余额,避免现金闲置,保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付,坐支现金,职工的工资、福利、津贴用现金结算,其他结算必须用转帐结算。

()公司职工有困难需要借款的,借款人填写借款单,注明个人用途,公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据,并且及时还清借款,否则下次不予借款。

(六)公司对出差人员给予一定的借款,借款的金额由经理核定批准。


在返回公司三天内报销差旅费。

(七)参与制定本公司经营管理财务计划,资金管理,收支计划,分析考核预测经济成果,严格收支范围,认真审核费用支出,凡支出款项必须有经理签字。

(八)公司应定期对会计人员进行岗位培训,财务人员必须每年参加继续教育培训学习一次,跟上新形式下财务核算要求。

(九)公司财务人员应参加定期的税务培训学习,学习新税法,新知识,跟上新税法以及对财务管理的要求。




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