内控财务管理制度（2） 内控财务管理制度 三、借款程序 1、借款人填写借款单，部门主管签字。 2、财务部主管按用途、计划、实际开支情况审核。 3、总经理或副总经理根据部门主管、财务部意见以实际需要另外审批。 4、会计人员根据各级主管审批借款单填制记帐凭证。 5、出纳员根据会计凭证给予付款，借款人签名。 四、报销程序 1、报销人将票据粘贴好，填写内容、金额，送部门主管、主管经理、厂长签字。 2、财务部主管根据公司有关规定，逐一审核，签署意见。 3、总经理或副总经理根据各级主管的联签和公司相关规定进行批示。 4、会计人员根据各级主管批签的票据进行核算，填制记帐凭证。 5、出纳员要报销人或收款人签字，根据记帐凭证付款或冲帐，实行多退少补。 第四条 存货管理 一、建立以仓库工作为基础，生产、采购参与管理，财务给予监督的存货管理体系。 二、建立存货月终（每月最后一天）盘点制，车间在制品由生产部组织盘点，并 填制盘点表。 三、仓库工作，在实物管理上，对生产、采购部负责，并按其要求提供相关货物资料或库存数量，在票据处理、帐簿报表上对财务部负责。仓库管-理-员必须处理好日常工作，做好货物的收进、发出及登记工作，具体为： 1、所有货物入仓，仔细验收，按品质部的质量鉴定标准进行存货入仓处理，填写入库单，按财务联及客户送至货单等送财务部。 2、所有货物出仓（或出厂）按生产加工单或成品发放单办理发放手续、填写出库单，经客户或经手人签字后，方可出仓。 3、生产部所有换料，必须有质检部门鉴定方可更换，补料必须列明原因及生产经理签字方可发给。 4、月终编制存货盘点表（成品仓编制成品进销存月报表）。 5、以上出入库单之财务联及客户送货或经手人便条，必须在第二天上午送财务部，月终盘点表（仓库、生产车间）必须在下月1日下班前送财务部。 四、各仓库管-理-员必须对自己经管的所有货物，做到心中有数、收发货物准确无误，正确处理单据，保持实物与帐本、报表的一致，对于第一种货物，必须能随时随地查到其准确数量（即可投入生产数量）、不合格品或次品数量，以确保生产的顺利进行。 第五条 往来帐款管理 1、会计人员要正确、及时地做好应收帐款、应付帐款、其他应收款、其他应付款、预收帐款、预付帐款的核算工作。 2、反映债权、债务的存在和坏帐情况，定期清理各种往来帐款，每月与客户核对，防止坏帐损失。 3、应分别将不同单位的名称和个人姓名设立明细帐户，并及时催收货款或清偿材料款。要与客户每月对帐。 第六条 销售管理 1、加强销售合同的管理和监督，按合同规定的结算条款及时结算货款，监督检查销售收入的回收、保证合同履行。 2、认真进行销售核算、严格按规定的先开单后发货等内部控制制度执行，切实做好收发工作，详细核对品种项目，防止差错。 3、签订销售合同，先收取30%订金，然后下单生产，款到发货。 4、公司销售产品，由专人开具成品发放单，成品仓库管-理-员根据成品发放单，核对是否发放单上有财务加盖“现金收讫”、“银行收讫”等印章或签字后，再认真核对货物发放，如特殊情况，款未收到而要先发货的，须经总经理签字同意后才能发货。如没按上述条款 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/ef8813073f1ec5da50e2524de518964bcf84d282.html