出纳岗位笔试试题 姓名： 一、 单项选择题(共5题，每题2分） 1、出纳工作的基本原则是（ ） A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有( ) A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、支票的有限期限为（ ) A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 4、经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为：（ ） A、企业帐上的银行存款余额 B、银行帐上企业存款余额 C、企业可动用的银行存款数额 D、企业应当在会计报表中赋予的银行存款余额 5、下列凭证，只用于记录不涉及现金和银行存款业务的是：( ） A．收款凭证 B．付款凭证 C．转账凭证 D．通用记账凭证 二、填空题（共5题，每题2分） 1、2016年2月10日大写： 2、商业汇票的有效期限最长不得超过: 3、大写十个数字： 4、支票的提示付款期限为自出票日起 天内有效 5、编制银行存款对账单的调节公式 三、对错题（共5题,每题2分) 1、出纳人员可以登记的账簿为总账 （ ） 2、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责 ( ） 3、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 ( ） 4、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写 （ ） 5、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用. （ ) 四、综合计算题 1、情况1张某某借现金10000元用于出差 情况2 张某某出差期间发生的费用如下:机票金额3000元，住宿2500元，招待费2000元,出差返回后到财务部办理相应财务手续. 问题一，如何办理现金收支？将涉及什么单据？ 问题二,张某某收到原始单据，是否需要填写报销单据?如果需要填写应该填写什么单据？（15分) 2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（15分） 6 537 680。94 48 000.05 709 832.00 975 000.09 2015年10月4日 3、公司员工报销费用,财务经理审核后的费用汇总单据上的金额是2300元,您核对后的金额是2350元，请问您将如何处理？(15分） 4、公司领导16：20通知您，明天上午需要12万元现金，您将如何处理？（10分） 5、某公司2016年1月30日新上任的出纳与原出纳办理交接工作，主管会计进行监督,盘点库存现金中8张100元,6张50元,10张20元,7张 10元，9张5元,15张2元，30张1元，18张5角,4张2角，8张1角。 请根据上述资料填写库存现金移交表（15分） 库存现金移交表 币种：人民币 移交日期 年 月 日 单位：元 币别 数量（张） 移交金额 接交金额 备注 合计 单位领导人： 移交人: 监交人： 接管人: 出纳笔试答案 一、单项选择题； 1 A 2 C 3 B 4 D 5 C 二、填空题 1.贰零壹陆年零贰月零壹拾日（2016年2月10日） 2.6个月 3.壹贰叁肆伍陆柒捌玖零 4.10天 5.银行存款日记账余额+银行已收企业未收的款项—银行已付企业未付的款项=银行对 账单余额+企业已收银行未收的款项—企业已付银行未付的款项 三、对错题： 1 × 2 √ 3 × 4 × 5 × 四、综合计算题: 1、(1）张某某应填写出差申请单和批办单，经部门主管、财务主管等有权限人员审批后出纳支付款项，张某某签收。出纳登记现金日记账，并将批办单交与会计人员登记入账。 （2）张某某回来后应填写支出凭单.由有权限人员审批后交由出纳进行冲抵前期借款，退回现金由出纳开具收款收据进行冲抵借款，出纳根据原始票据和退回现金进行登记现金日记账。 2、略 贰零壹伍年零壹拾月零肆日 3、当你发现财务经理审核后的单据金额与你审核的不符时，首先，你要与报账会计进行 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/da06296059cfa1c7aa00b52acfc789eb172d9e39.html