中学财务内部审计制度 为了规范学校财务内审工作，加强学校财务管理，严格执行财务规定，维护财经纪律，提高资金使用效率，依据上级相关政策，结合我校实际，制订本制度。 一、学校成立内部审计工作小组，负责学校内部审计工作。 二、学校每学期对相关部门进行内部审计，并将审计结果报校长室。 三、审计原则：依据国家方针政策、会计法规和学校有关规章制度，对本校会计部门经办的经济活动进行校内审计。 四、审计范围：学校财务运行情况、食堂财务运行情况、工会经费使用情况及基建等项目经费的使用情况。 五、审计内容与方法： 1.检查学校既定的方针、政策、计划、规章制度是否认真执行，尤其是否按经费预算进行合理支出，强化学校财务计划管理。 2.查明学校财产(含各种设备)的核算范围是否健全、完善，查点实物，是否帐实相符，账账相符。 3.检查学校是否有违反政策、法规和财经纪律及铺张浪费与不正之风的行为。 4.重点审计会计凭证、会计帐簿、会计报表、原始凭证的审批和报销手续是否真实、准确、合法；学校使用的内部管理数据是否真实、可靠。 六、审计要求： 1.审计人员要坚持原则，秉公办事。 2.掌握政策、实事求是。 3.审计结束，出具审计报告，如实向校长室汇报。 第1页共3页 中学财务内部审计制度（二） (1)财务机构设置 在各级行政部门的领导下，认真贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，认真执行《会计法》。学校应对二校区的人、财、物集中进行管理，会计人员集中办公，各校区不单设会计，只设一个出纳，新校区设报账员一名。各校区设一个财产保管员，负责该校区的财务，物资的管理工作。 (2)收入管理 根据物价部门核定的标准，证收费，实行公示制度。学校的一切资金收入，包括校内各部门代收代缴费，场必须经校财务室登记入账，纳入会计核算，实行财务监督。学校一切收入按财政规定，缴存财政专户，不得坐收坐支，严格遵守国家银行的各项制度，严禁将公款以个人名义在银行存取或挪作他用。出纳人员做到日清日结，新校区报账员必须每周到财务室结账，备用金核定在____万元。 (3)经费支出管理 学校实行预决算审改制度，学校所有的经费实行统收统支，无论经费多少及何种性质的支出，均由校长或分管校长经管，由纪委和财会人员监督。学校一切经费的支取，未经校长或分管校长签批，一律视为无效。用作报销的原始发票，必须是财政，税务统一制定的票据。各种计划表，发料单，申请，收款凭据，白条等不得作付款的原始凭据，财会人员应拒绝支付。 (4)会计和出纳应协调配合，分工合作。 会计在工作中，严格按照国家相关法律，法规认真审核、清理、登记学校的收入发票，严格财务监督稽核工作，保证学校的一切收入及时准确地全部入账，认真审核学校的各项支出，把好账务收支平衡。定时做好财务的月报表，年初年终的预决算工作，并按照国家会计制度的规定，整理，保管会计凭证，账簿，报第2页共3页 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/e0a49cfc66ce0508763231126edb6f1afe007179.html