财务内部稽核管理制度 第一条 严格遵守《会计法》，严格遵守各项财经纪律制度，根据《医院会计制度》的要求，监督本单位的会计核算的规范性和合法性。 第二条 监督医院各项资产的变化，财务收支活动和执行国家财经纪律的情况。 第三条 加强资金使用的监督，建立规范的支付管理制度，认真审核，严格把关。内部稽核的范围： （一）检查原始凭证和记账凭证科目使用是否正确，记账凭证金额和原始凭证是否相符，凭证、单据相关手续是否齐全，通过稽核发现会计日常工作中出现的问题，及时纠正，保证需要会计核算的质量。 （二）监督检查日常财务管理和核算中有无违反财经纪律、结算纪律行为，有无违反财务管理规定，擅自提高收费标准和增加收费项目。 （三）监督检查资金使用是否合理，检查医院在资金收入项目中是否有漏收、多收及不及时入账现象。 （四）严格现金管理制度，对财务出纳、挂号及收费人员实行备用金限额管理制度，对所收的款项，每日必须结账交款，收费员不得擅自挪用和侵占资金，稽核人员实行定期与不定期盘查。稽核人员每月查看上月收费处执行银行上门收款规程监控录像，对于不按流程操作造成缴钞风险的行 为及时给予批评纠正。 （五）加强对医疗收费过程的稽核监督，包括对收费项目和收费金额的稽核，检查是否有不收费、漏收费和乱收费行为，对现金款项的稽核，主要检查是否存在账款不符，挪用、截留公款等现象，稽核收费票据的连续完整。 （六）完善医院的会计信息系统，防止人为操纵错误造成财务统计信息出错，加强对有关数据文件的保护，建立良好的信息沟通体系，使管理人员及时了解医院收费系统运作正常。 （七）监督检查与货币资金相关的票据管理，各种有价票据申领、购入、发放，票据审核验销工作。 （八）监督检查财务专用章及印鉴的保管，严禁由一人保管支付款项的所有印章。 （九）配合科室领导做好各项财务管理工作，发现问题，及时汇报，及时整改，使医院的内部控制工作更完善。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/ea9c09847c192279168884868762caaedd33bab4.html