财务管理制度 1、财务人员要严格按照《会计法》和财会有关制度办事，严肃财经纪律，按照计划保证用款及时、准确，严禁无计划无审批支付或有计划有审批不及时支付。 2、严格执行各项收支制度，对于不真实、不合法的原始凭证，有权拒绝受理。 3、按照经济核算原则，定期检查分析本部分财务执行情况，监督资金使用情况，发现问题及时向领导提出建议。 4、严格财务审批程序，机关正常开支2000元以下由经办人、主管会计、办公室主任和常务局长签字后，必须附接待通知单，方可报销。对不按程序办理擅自做主的，酌情扣除责任人工资。计划外支出500元以上的由局长办公会研究决定，紧急情况由局长碰头决定。 5、出纳员必须及时支付已经审批的单据，不得拖付、拒付。 6、公用往来借款超过百元的，须由分管副局长签注意见后常务局长批准，并限期清理，如不能按期清理者，财会人员有权从责任人工资中逐月扣回。严禁个人借用公款，确有特殊情况需暂时借款者，原则上借款金额不得超过本人当月工资，下月扣除。超过本人当月工资的须经常务局长批准并限时还款。 7、机关人员因公出差后，应及时报销差旅费。出差完毕三日内，须据实填写旅差单连同各种单据，由本股室负责人（分管领导）签注意见，会计审核，常务局长批准后报销。无特殊理由三日内不做处理的，再不予签字报销。 8、实行民主理财，增强财务透明度，每月向局长和常务局长汇报一次经费支出情况，每月按时向局长、常务局长报送各种报表，每季向局务会公布一次财务收支情况，做到收入清楚，支出合理，结余有数，安排计划科学。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/e21111533c1ec5da50e27025.html