行政单位财务内部控制问题及举措 目前，我国的行政单位财务内部控制问题和一系列的管理矛盾，已被社会各界宽泛关注，就目前而言，我国行政单位的财务内部控制与管理制度，正在不停发展，但是，与公司对比，其在财务内部控制以及管理水平方面，都较为落伍，同时行政单位的财务内部控制与管理系统中也存在大批问题，有待解决。 1 目前我国行政单位财务内部控制存在的问题 1.1主观能动性问题目前，我国行政单位内部工作人员还没有形成完 善详细的内部控制意识，这是行政单位财务内部控制的基础管理工作没法真切得以落实的直接原由之一。我国行政单位财务部门人员大部分都是一些非专业专职人员，部分会计人员甚至没有会计从业资格证，这直接影响财务管理工作的质量。固然目前很多行政单位都着力于解决这一问题，但收效甚微。 1.2财务制度不完美在我国当今的各行政单位中，财务制度不完美现象广泛存在。各行政单位的财务内控管理在制度上存在显然不足，致使单位自己经济事项与营运管理出现误差，使得职工缺少规章制度拘束。此外，行政单位现有的财务管理制度过于陈腐，且各项制度规定存在矛盾、杂乱等问题，对人员的拘束力和协调分配力降落，从而致使行政单位财务内部控制工作滞后，发展受限。很多行政单位还缺少有关的会计制度规范，一些印签单据的管理制度、岗位分别制度以及对重要空白凭据的保存束度等，都还没有有效实行，间接造成某些领导在单位中“一支笔”的现象。 1.3财产管理与财务花费审查存在不足第一，当今我国的大部分行政 单位，财务花费支出过大，对各支出项目审查不严格，加之其对财务控制的管理力度不够，致使单位的财政部门在对单位进行估算编制的过程中没法实现零基估算这一目标。此外，行政单位中的财政部门，在估算编制上存在精雕细刻现象，没有依照行政单位财务部门应有的客观正确原则，致使行政单位中的年度估算常常更改或屡次调整。其 次，行政单位各项财务的详细支出，没有严格依据估算计划安排，致使单位财务估算流于形式，失掉了本来应当具备的财务管理拘束力度。最后，行政单位在财务支过程中，缺少一致剖析，合理性不强，成本效益意识不足，致使行政单位中的多项财政花费被频频支出、超额支出。财务管理制度失衡，使单位财务管理杂乱，购入的固定财产没有实时录入财务档案，致使行政单位中的财产收录状况以及财务内部管理严重失序。 2 行政单位财务内部控制问题的解决对策 目前我国行政单位财务内部控制问题亟需卓有收效的解决对策。 2.1加强主观能动性第一，应付单位内部的财务工作人员进行会计知 识培训以及财务节流意识培育，特别是对一些单位的负责人，更应加强其自己责任观点。我国《会计法》以及《内部会计控制基本规范》等条例有关规定明确指出，单位各级负责人，应当对其所在单位的会计工作以及会计统计的财务档案、报告等资料的真切靠谱性以及完好性负责，对本单位内部的会计制度应肩负起实行责任。行政单位的各级负责人要言传身教，恪守规定，在职工中起到楷模和带头的作用，使行政单位的内部工作人员真切意识到财务内部控制的重要性。单位要常常性地组织财务人员进行有关的财务专业管理知识学习，以渐渐提高从业人员自己的专业素质。建立严格的奖罚制度规范，充分调换单位内部财务管理工作人员的踊跃性，真切做到责任明确、人人参加。 2.2成立和完美单位的内部财务制度和内部财务控制制度在拟订有效的财务内部控制制度的基础上，依据内部控制制度拟订财务办理工作流程图，并依据流程图就行政单位资本的使用状况进行严格的计划编制、主管审查、过程监察，对财务支出各个流程仔细落实责任人，明确岗位责任。 2.3完美财产管理和资本审查制度应从以下几点着手完美单位内部的财产管理和资本审查制度。第一，推行岗位分别制度，严格分别不相容岗位，以实现互相监察、互相限制。其次，应实时进行业务记录控 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/e9e7dd6d084c2e3f5727a5e9856a561253d32102.html