巴彦淖尔市科技信息研究所 财务管理制度 执行党和国家有关财务管理方面的方针、政策，遵守财务制度，财经纪律，认真执行会计法，开源节流，精打细算，积极组织各方面收入，合理安排使用资金，使有限的资金在科技工作中产生较大的经济效益。 一、财务人员按照会计制度对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证由会计审核无误时，经办人员按要求填单，字迹要整洁，内容完整，会计审核同意后经领导审核签字，给予报帐。出纳人员对原始凭证审核无误后，核对金额无误，给予报帐，金额在1000元以上的业务必须转帐。 二、工作人员出差，严格执行国家关于工作人员差旅费开支规定，出差人员预借差旅费时，可根据出差天数，路线远近，所到地区，住勤住宿补助标准，准确足额做出预算，经所长审批后，财务人员方可预付，工作人员出差返回单位后，必须在五日之内报账，长退短补，不得拖欠。 三、原始单据是会计结算的原始资料及重要依据，杜绝使用白头条报销，不符合原始单据“五要素”的票据拒绝报账。 四、办公用品、用具、日常费用开支，应先由办公室主任做出计划，所长审定，方可购买，不得先执行后汇报。 五、现金、支票管理 ① 出纳每日库存现金，严格按银行金额留存，及时汇帐，做到日清月结，账账相符，账款相符。 ② 凡单位与单位之间的结算，使用金额超出1000元以上均使用转帐支票，原则上不使用现金，特殊情况例外。 ③ 工作人员使用转帐支票，必须在三日之内报账。 ④ 财务人员在签发支票时，不准签发空头支票，不准发远期支票，不准出租出借单位账号，转帐支票不准借个人和其他单位使用，违者按有关财务规定处理。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/eb387ee42bf90242a8956bec0975f46526d3a751.html