XX科学研究院（集团）财务规划管理制度及流程 母子公司管控系统流程 实施、监控 业务单元运营 集团总部 业务单元制定业务发展战略 质询/批准/公布财务规划 集团总部制定/确认集团战略 财务规划流程 目 录 一、财务规划的要点与预期效果二、财务规划的目的和原则三、财务规划流程四、财务规划内容五、财务规划质询会六、财务规划标准模板 财务规划的要点与预期效果 要点 预期效果 目 录 一、财务规划的要点与预期效果二、财务规划的目的和原则三、财务规划流程四、财务规划内容五、财务规划质询会六、财务规划标准模板 财务规划流程的目的及原则 目的 原则 目 录 一、财务规划的要点与预期效果二、财务规划的目的和原则三、财务规划流程四、财务规划内容五、财务规划质询会六、财务规划标准模板 财务规划流程 财务规划管理委员会 批准战略规划，设定初步财务业绩期望根据集团战略规划制定集团财务业绩期望目标 总部下达初步的期望业绩指标 权属公司制定公司计划及财务目标 汇总/质询/谈判/修正权属公司计划 批准各权属公司计划 半年度/年度经营业绩考核 分解、初定各权属公司的期望财务业绩指标，下达年度预算编制指导思想和要求 提供各权属公司必要的技术协助及指导 汇总各权属公司计划；发现潜在问题及缺口，提出初步调整建议 参与质询会，向集团领导提供分析及技术支持 总部财务规划部门 修改/审批经营计划对各权属公司财务规划逐一质询 得到预算结果，以供了解如有必要进一步质询/协商；批准计划 汇总修正过的各权属公司计划，确保集团目标的尽量实现 最后确定成文，形成考核依据 考核会了解预算执行情况和业绩差距每半年进行各权属公司业绩考核；在实际业绩和计划差异过大时进行调控 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/ef9a671f747f5acfa1c7aa00b52acfc789eb9f8f.html