出纳管理制度 一、为加强公司出纳管理，特制订本制度。 二、本制度适用于公司下属总店、经典、影像制作中心等直属部门。子公司可参考拟定。 三、本制度由行政部拟定和修改。 四、本制度遵照国家相关法律法规和公司的规章制度制定。 五、公司所有（包括直属机构、子公司）的货币资金由公司财务结算中心统一调度、统筹安排使用。 六、公司按国家有关法律制度的规定设立专职的出纳员。 七、公司根据《现金管理暂行条例》等有关规定在以下范围内使用现金： 1、员工工资、津贴、奖金； 2、个人劳务报酬； 3、根据国家规定颁发给个人的科学、文化艺术、体育等各种奖金； 4、各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出； 5、出差人员必须随身携带的差旅费； 6、结算起点10元以下（不含10元）的零星支出； 7、中国人民银行规定的需要支付现金的其他支出。 八、出纳人员应具备良好的敬业精神，廉洁奉公，坚持原则。 九、出纳严格执行库存现金额度及现金支付范围，不得坐支。不准以墨条抵库，控制库存限额，避免资金积压。 十、出纳人员按照业务发生顺序逐笔登记现金日记帐；每日终了，计算现金结余，核实库存现金，并编制出纳报告单，与会计核对，做到日清月结、帐款相符。如发生长短款应即时上报处理，不得隐瞒或以长补短。 十一、本公司按不同的开户银行和存款种类帐号分别设置银行存款日记帐，按月与“银行对帐单”核对，并编制“银行存款余额调节表”，以便及时核查未达帐项。 十二、公司的银行结算按中国人民银行发布的《银行结算办法》的规定办理。具体可采用以下几种结算方式：银行汇票、商业汇票、银行本票、汇兑、支票、委托收款、异地托收承付和国际信用证。 十三、公司所有银行往来收支，均应当注明用途，付款时应取得收款方的收款凭据。对符合规定的费用报销或小额备用金的领取，可由财务部门直接开具现金支票办理，其余均应由经办人员提前办理书面汇付手续，注明款项用途、收款单位名称、开户银行、帐号、付款方式等，经财务负责人审批后交财务部门处理。 超过董事会授权范围的资金使用须经董事长签字或附有关协议、合同等有效文件财务部门方可办理。 十四、公司严格遵守执行＜＜银行结算办法＞＞，不得开具远期支票、空头支票;原则上公司员工在采购物资、支付款项时，不得借用空白支票。特殊情况，须财务总监明确批准方可。 十五、妥善保管现金实物票据，在银行存款坚持两人押运确保人财安全。 十六、公司所有资金必须进入公司银行帐户，严禁体外循环。 十七、公司所有营业部门、化妆部门、各分店收银人员均就遵照以上相关条件执行。 十八、本管理制度解释权属财务结算中心。自2014年8月1日起开始实施。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/f5e81a40a46e58fafab069dc5022aaea998f413f.html