XＸ街道办事处财务管理制度 一、财务室工作职责: （一)负责会计核算。以办事处各部门为核算单位，分别设立账号进行独立核算,编制会计报表。 (二）实施会计监督。在经费审核过程中,严格按有关程序及时办理各项资金收支业务;严格执行预算，严格报销手续,对不真实、不合法、不合理、无预算或与预算项目不符的开支,一律不予报销。 (三)负责办事处本级预算外经费、非税收入、社会保险基金和个人所得税的收缴、结算和管理。 （四)负责办事处干部、工作人员以及社区工作人员工资、津贴的发放工作; (五)负责银行账户和资金的管理，确保资金安全和资金供应,高效使用; （六)负责各部门、社区会计档案管理； （七)负责会计人员、报账员的业务培训和考核。 二、报账员工作职责 （一)负责编报本部门、社区年度经费预算，掌握经费使用情况，并对财务报销、转账等各种财务支出承担相应法律责任; (二）负责办理本部门、社区预算外收入上缴，并按有关规定申报已上缴预算外经费的返还; (三）负责办理本部门、社区日常经费支出及专项支出的报账业 1 务; (四）负责保管、使用本部门、社区的定额备用金; （五）负责建立本部门、社区经费收支台账、往来款项明细账、固定资产明细账,定期与办事处财务室核对，对往来款项及时进行清理、偿还，对历史遗留的呆账、坏账提出处理意见; (八）协助本部门、社区负责人向上级部门和办事处财务室申请各项经费,并将经费支出的相关文件和审批手续复印件及时送办事处财务室; (九)负责办理与本部门政府采购的相关工作，认真贯彻执行《2０07年市政府集中采购目录》,属于目录内的采购项目，必须纳入政府采购; (十）审查归集原始凭证，把好部门经费的报销关。 三、备用金的使用和管理 （一）备用金是办事处经费周转资金,实行限额管理,备用金额为５０00元,主要用于日常零星开支的现金支出。 (二)办事处领导要定期检查备用金的使用情况，督促报账员定期盘点备用金,一旦发现报账员有利用备用金舞弊行为，除给予相应处分外,要立即将其调离报账员岗位。 四、报账员纪律 (一）报账员受理经济业务经办人提交的原始凭证时,必须对原始凭证进行初审，凡初审不合规定的不予受理。 (二)报账员对所预借的备用金保管、使用负有完全责任。备用金只能用于日常零星业务开支，不得挪做他用。 (三)报账员要及时办理经费结算报销手续，当月发生的经济业务,原则上当月结算报销，不能跨年度报销。 (四）报账员必须自觉接受本部门和财务室对所借备用金使用情 2 况的检查,以保证备用金按规定用途使用。 （五)报账员办理报账时,必须按规定程序逐级报有关领导办理审批手续，不能跨越程序报账,不能委托他人代为报账。 六、报账工作程序和规定 (一)报账员接受单位领导和业务经办人报销的发票时，必须对原始凭证进行初审。初审内容包括： １.原始凭证必须具有报销部门的名称、日期; 2.购买商品的名称、单位、数量必须填写齐全； ３.原始凭证必须具有当地税务监制印章； ４.原始凭证必须盖有出具单位公章; 5．凭证大小写金额要相符; 6.在本地购买的商品必须出具本地发票，出具外地发票的不予报销; 7.属于基建项目的,发票必须由我辖区税务局开具，或在我辖区税务局补交应缴纳的税款; 8.白发票不能作为报销凭证; 9.报账员对初审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴,并核算清凭证的张数； １０．对整理好的原始凭证,填制《高新区七星区机关经费报销单》，按程序审批。 (二)各部门必须依据明细预算确定的项目开支范围进行经费报销，不得擅自调整项目或扩大开支范围。所有经费的报销，必须取得合法的原始凭证，附有必要的资料,并遵守以下规定： 1.报销的原始凭证必须是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等，票据必须要素齐全、内容完整、书写清楚,并盖有填制单位公章，票据所填内容必须与出票单位的经营范围一致； 2．原始凭证记载的各项内容均不得涂改、刮擦; 3.原始凭证必须有经手人、证明人在发票背面签字，若单张发票超过2０00元以上的，还必须有主要领导在发票上签字； 4.采购成批物资、器材按政府采购办法,必须附有《办事处采购报告单》,属于固定资产范围的，必须填制《固定资产增加报告单》，经资产管理部门登记盖章后,方可办理报销手续; 5.对于所开品名为“办公用品”、“食品”、“配件一批”等之类的发票,必须附有所购物品清单，注明各种物品的单价、数量、金额,物品清单须加盖售货单位公章； 6．特殊情况下，确实有经费支出，而又不能取得正规的原始凭证的，由经办部门写出书面报告，报经办事处分管领导批准后，方可作为原始凭证予以报销。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/f8d6de66d8ef5ef7ba0d4a7302768e9950e76e4b.html