营销管理纲要 XX街道办事处财务管理制度 一、财务室工作职责： （一）负责会计核算。以办事处各部门为核算单位，分别设立账号进行独立核算，编制会计报表。 （二）实施会计监督。在经费审核过程中，严格按有关程序及时办理各项资金收支业务；严格执行预算，严格报销手续，对不真实、不合法、不合理、无预算或与预算项目不符的开支，一律不予报销。 （三）负责办事处本级预算外经费、非税收入、社会保险基金和个人所得税的收缴、结算和管理。 （四）负责办事处干部、工作人员以及社区工作人员工资、津贴的发放工作； （五）负责银行账户和资金的管理，确保资金安全和资金供应，高效使用； （六）负责各部门、社区会计档案管理； （七）负责会计人员、报账员的业务培训和考核。 二、报账员工作职责 （一）负责编报本部门、社区年度经费预算，掌握经费使用情况，并对财务报销、转账等各种财务支出承担相应法律责任； （二）负责办理本部门、社区预算外收入上缴，并按有关规定申报已上缴预算外经费的返还； （三）负责办理本部门、社区日常经费支出及专项支出的报账业 1 务； （四）负责保管、使用本部门、社区的定额备用金； （五）负责建立本部门、社区经费收支台账、往来款项明细账、固定资产明细账，定期与办事处财务室核对，对往来款项及时进行清理、偿还，对历史遗留的呆账、坏账提出处理意见； （八）协助本部门、社区负责人向上级部门和办事处财务室申请各项经费，并将经费支出的相关文件和审批手续复印件及时送办事处财务室； （九）负责办理与本部门政府采购的相关工作，认真贯彻执行《2007年市政府集中采购目录》，属于目录内的采购项目，必须纳入政府采购； （十）审查归集原始凭证，把好部门经费的报销关。 三、备用金的使用和管理 （一）备用金是办事处经费周转资金，实行限额管理，备用金额为5000元，主要用于日常零星开支的现金支出。 （二）办事处领导要定期检查备用金的使用情况，督促报账员定期盘点备用金，一旦发现报账员有利用备用金舞弊行为，除给予相应处分外，要立即将其调离报账员岗位。 页脚内容1 营销管理纲要 四、报账员纪律 （一）报账员受理经济业务经办人提交的原始凭证时，必须对原始凭证进行初审，凡初审不合规定的不予受理。 （二）报账员对所预借的备用金保管、使用负有完全责任。备用金只能用于日常零星业务开支，不得挪做他用。 （三）报账员要及时办理经费结算报销手续，当月发生的经济业务，原则上当月结算报销，不能跨年度报销。 （四）报账员必须自觉接受本部门和财务室对所借备用金使用情 2 况的检查，以保证备用金按规定用途使用。 （五）报账员办理报账时，必须按规定程序逐级报有关领导办理审批手续，不能跨越程序报账，不能委托他人代为报账。 六、报账工作程序和规定 （一）报账员接受单位领导和业务经办人报销的发票时，必须对原始凭证进行初审。初审内容包括： 1.原始凭证必须具有报销部门的名称、日期； 2.购买商品的名称、单位、数量必须填写齐全； 3.原始凭证必须具有当地税务监制印章； 4.原始凭证必须盖有出具单位公章； 5.凭证大小写金额要相符； 6.在本地购买的商品必须出具本地发票，出具外地发票的不予报销； 7.属于基建项目的，发票必须由我辖区税务局开具，或在我辖区税务局补交应缴纳的税款； 8.白发票不能作为报销凭证； 9.报账员对初审无误的原始凭证进行整理、归类、粘贴，并核算清凭证的张数； 10.对整理好的原始凭证，填制《高新区七星区机关经费报销单》，按程序审批。 （二）各部门必须依据明细预算确定的项目开支范围进行经费报销，不得擅自调整项目或扩大开支范围。所有经费的报销，必须取得合法的原始凭证，附有必要的资料，并遵守以下规定： 1.报销的原始凭证必须是国家规定可作报销的税务发票、其他专用收据等，票据必须要素齐全、内容完整、书写清楚，并盖有填制单位公章，票据所填内容必须与出票单位的经营范围一致； 2.原始凭证记载的各项内容均不得涂改、刮擦； 3.原始凭证必须有经手人、证明人在发票背面签字，若单张发票超过2000元以上的，还必须有主要领导在发票上签字； 页脚内容2 营销管理纲要 4.采购成批物资、器材按政府采购办法，必须附有《办事处采购报告单》，属于固定资产范围的，必须填制《固定资产增加报告单》，经资产管理部门登记盖章后，方可办理报销手续； 5.对于所开品名为“办公用品”、“食品”、“配件一批”等之类的发票，必须附有所购物品清单，注明各种物品的单价、数量、金额，物品清单须加盖售货单位公章； 6.特殊情况下，确实有经费支出，而又不能取得正规的原始凭证的，由经办部门写出书面报告，报经办事处分管领导批准后，方可作为原始凭证予以报销。 页脚内容3 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/5cab3f7806a1b0717fd5360cba1aa81144318f9f.html