2019年银行从业资格考试时间-2019年初级银行从业资格考试试题及答案：风险管理（模拟4）

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　　1下列关于《巴塞尔新资本协议》及信用风险量化的说法，不正确的是()

　　A.提出了信用风险计量的两大类方法：标准法和内部评级法

　　B.明确最低资本充足率覆盖了信用风险、市场风险和操作风险三大主要风险来源

　　C.外部评级法是《巴塞尔新资本协议》提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法

　　D.构建了最低资本充足率、监督检查和市场约束三大支柱

　　2下列关于战略风险评估的说法，不正确的是()

　　A.战略实施方案执行之前，应当认真评估其是否与商业银行的长期发展目标和战略规划保持一致、对未来战略目标的贡献，以及是否有必要调整战略规划

　　B.战略实施方案执行之后，无论成功与否，商业银行都应当对战略规划和实施方案的执行效果进行深入分析、客观评估、认真总结并从中吸取教训

　　C.针对未来不确定的经济、政治因素，商业银行可以利用情景分析法，分别评估在有利、正常和不利的市场条件下。战略规划和实施方案可能对其产生的影响

　　D.董事会、各级管理人员、战略管理/规划部门，以及法律/合格/内部审计部门对有效的战略风险评估负有间接责任

　　3在操作风险关键指标中，客户投诉占比属于人员风险指标类，客户投诉反应了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。客户投诉占比的计算公式是()

　　A.未解决的客户投诉数量/所有客户投诉数量

　　B.所有服务以解决的客户投诉数量/所有服务交易数量

　　C.每项产品已解决的投诉数量/该项产品的投诉数量

　　D.每项产品客户投诉数量/该产品交易数量

　　4以下各风险都会给商业银行带来经营困难，但一般可能导致商业银行破产的直接原因是()

　　A.流动性风险

　　B.信用风险

　　C.操作风险

　　D.战略风险标准

　　5下列关于经济增加值(EVA)的表达式，不正确的是()

　　A.EVA=税后净利润一资本成本

　　B.EVA=税后净利润一经济资本×资本预期收益率

　　C.EVA=(资本金收益率～资本预期收益率)×经济资本

　　D.EVA=(经风险调整的收益率一资本预期收益率)×经济资本

　　6《国际会计准则第39号》对金融资产的分类，按公允价值计价，但公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益的资产是()

　　A.持有到期的投资

　　B.持有待售类资产

　　C.贷款

　　D.应收款

　　7下列关于长期次级债务的说法，正确的是()

　　A.长期次级债务是指存续期限至少在5年以上的次级债务

　　B.经中国银行业监督管理委员会认可，商业银行发行的有担保的并以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本

　　C.在到期日前最后5年，长期次级债务呵计入附属资本的数量每年累计折扣20%

　　D.长期次级债务不能计入附属资本

　　8巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排()

　　A.存款准备金

　　B.经济资本

　　C.监管资本

　　D.风险资本

　　9下列指标的计算公式中，正确的是()

　　A.资本金收益率=税后净收入/资产总额

　　B.资产收益率=税后净收入/资本金总额

　　C.净业务收益率=(营业收入总额-营业支出总额)/资产总额

　　D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(营业收入一营业支出)

　　10()是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率，研究多种因素同时作用时可能产生的影响。

　　A.久期分析

　　B.敏感分析

　　C.情景分析

　　D.缺口分析

　　11信用风险暴露是指由于交易对方不能履行合约或偿还债务而可能出现损失的交易金额，一般而言，商业银行最主要的信用风险暴露是()

　　A.住房抵押贷款信用风险暴露

　　B.个人贷款风险暴露

　　C.企业/机构信用风险暴露

　　D.公用事业信用风险暴露

　　12下列哪一项是客户风险中的基本面指标?()

　　A.净资产负债率

　　B.现金比率

　　C.公司治理结构

　　D.流动比率

　　13下列关于财务比率的表述，正确的是()

　　A.盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力

　　B.杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力

　　C.流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力

　　D.效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力

　　14即期外汇交易的作用不包括()

　　A.可以满足客户对不同货币的需求

　　B.可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险

　　C.可以用来套期保值

　　D.可以用于外汇投机

　　15假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是()

　　A.买入距到期日还有半年的债券

　　B.卖出永久债券

　　C.买入10年期保险理财产品，并卖出10年期债券

　　D.买人30年期政府债券，并卖出3个月国库券

　　16如果操作风险损失与信用风险相关，并在过去已反映在银行的信用风险数据库中，则根据《巴塞尔新资本协议》的要求，在计算最低监管资本时应将其视为()

　　A.信用风险损失

　　B.操作风险损失

　　C.操作风险和信用风险损失

　　D.其他风险损失

　　17如果一个资产期初投资100元，期末收入150元，那么该资产的对数收益率为()

　　A.0.1

　　B.0.2

　　C.0.3

　　D.0.4

　　18在现金流量的分析中，首先分析的是()

　　A.融资活动的现金流

　　B.投资活动的现金流

　　C.经营性现金流

　　D.消费活动的现金流

　　19在操作风险资本计量的方法中，()是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。

　　A.内部评级法

　　B.基本指标法

　　C.标准法

　　D.高级计量法

　　20某商业银行2011年度资产负债表显示，其在中国人民银行超额准备金存款为46亿元，库存现金为9亿元，人民币各项存款期末余额为2310亿元，则该银行人民币超额准备金率为()

　　A.2.53%

　　B.2.38%

　　C.2.17%

　　D.1.97%

　　1.C

　　解析：C【解析】内部评级法是《巴塞尔新资本协议》提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法。C项说法错误。

　　2.D

　　解析：D【解析】董事会和高级管理人员对战略风险管理负有直接责任

　　3.D

　　解析：D【解析】客户投诉占比=每项产品客户投诉数量/该产品交易数量。客户投诉反映了商业银行正确处理包括行政事务在内的能力，同时也体现了客户对商业银行服务的满意程度。故选D

　　4.A

　　解析：A【解析】本题考查流动性风险的理解。流动性风险的内涵主要是指商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险，分为资产流动性风险和负债流动性风险。商业银行筹资能力的变化可能影响原有的筹融资安排，迫使商业银行被动地进行资产负债调整，造成流动性损失。这种情况可能迫使银行提前进入清算，甚至导致银行破产

　　5.C

　　解析：C【解析】经济增加值(EVA)的表达式：EVA=税后净利润-资本成本=税后净利润-经济资本×资本预期收益率=(经风险调整的收益率-资本预期收益率)×经济资本。A、B、D三项均正确。故选C

　　6.B

　　解析：B【解析】《国际会计准则第39号》对金融资产的分类如下：以公允价值计量变动计人损益的金融资产、持有待售、持有到期的投资、贷款和应收款。其中，前两类资产按公允价值计价，但对于持有待售类资产，其公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益

　　7.C

　　解析：C【解析】长期次级债务是指原始期限至少在5年以上的次级债务。经中国银行业监督管理委员会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为勾抵押或者质押的长期次级债务工具可以列入附属资本。在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。故选C

　　8.B

　　解析：B【解析】巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排经济资本。经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。故选B

　　9.C

　　解析：C【解析】A项资本金收益率=税后净收入/资本金总额;B项资产收益率=税后净收入/资产总额;D项非利息

　　收入率=(非利息收入-非利息支出)/资产总额。

　　10.C

　　解析：C【解析】B是单因素分析，A、D都是一种敏感分析

　　11.C

　　解析：C【解析】信用风险暴露按照客户类型可以分为零售信用风险暴露和企业/机构信用风险暴露。前者包括一些余额较小、标准化且同质的贷款(个人贷款、住房贷款、透支、个体或者私人企业贷款);后者主要是向企业/机构用户提供的国际和国内贷款组合，是商业银行最主要的信用风险暴露

　　12.C

　　解析：C【解析】本题考查客户风险的基本面指标的种类，主要包括品质类指标、实力类指标和环境类指标。公司治理结构属于客户风险的基本面指标中的品质类指标，而净资产负债率、流动比率和现金比率属于财务指标。

　　13.A

　　解析：A【解析】杠杆比率是用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，所以B选项错误。流动性比率是用来判断企业归还短期债务的能力，所以C选项错误。效率比率是体现管理层管理和控制资产的能力，所以D选项错误。A项表述正确

　　14.D

　　解析：D【解析】即期外汇交易的作用包括：可以满足客户对不同货币的需求，可以用于调整持有不同外汇头寸的比例，以避免发生汇率风险，可以用来套就保值。所以D项错误。

　　15.D

　　解析：D【解析】预期收益率曲线变得较为平坦，则膨买入期限较长的金融产品，卖出期限较短的金融产品

　　16.A

　　解析：A【解析】在计算最低监管资本时，视为信用风险损失，不计入操作风险;但是操作风险记录还是要记录在内部遭挫风险数据库中

　　17.D

　　解析：D【解析】本题考查对数收益率的计算。预期收益率也称为期望收益率，是指如果事件芥发生的话可以预计到的收益率。预期收益率可以分为指数收益率和对数收益率，即以市场指数的变化率或指数变化率的对数来表示预期收益率。据此.本题中该资产的对数收益率为ln(150/100)=0.4。

　　18.C

　　解析：C【解析】现金流量分析通常首先分析经营性现金流

　　19.D

　　解析：D【解析】高级计量法是指商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定量标准的前提下.通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。故选D

　　20.B

　　解析：B【解析】人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×l00%=(46+9)÷2310×100%≈2.38%

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