XXXX工程学校财务管理制度 第一条 经费管理原则 （一）实行集中统一管理。凡是涉及本校开支的所有支出，一律纳入财务室开支管理，由财务室统一办理各项支出的支付结算业务。 （二）坚持“量入为出、勤俭节约”原则。合理安排经费使用，做到办事有计划，花钱有预算，开支有标准，报销有审批。 第二条 收入管理 行政性收费要严格按照有关征收标准及有关规定进行征收，坚决杜绝协议收费、定额收费和擅自减免、缓缴费用。各项收入要严格按照财政局规定的缴款程序及时缴库，并将缴库凭证及收费收据及时交财务室记账，不得截留挪用、坐收坐支，不得设账外账和“小金库”。 第三条 支出管理 为节约支出，减少浪费，本校各项开支实行事前报批，报销单据由报销人经审核后报校长签批。 （一）本校各科室因工作需要申请经费开支时，必须填写事前支出审批单（如购买物品审批单、公务出差审批单、公务租车审批单）,由分管财务校长审核后报请校长审批。报销时，事前支出审批单附后。 - 1 - （二）费用发生后，要及时报销，原则上当月发生的费用当月报销，跨年度费用原则上不予报销。发票及各种报销原始凭证，应由经办人、科室负责人、分管副校长签字、分管财务副校长审核，校长审批后予以支付。报销的各类票据必须填写齐全，内容真实、合法。 （三）因公出差人员伙食费补助、交通费、住宿费以及其他开支，按《日照市XX区差旅费管理规定》等文件执行。 （四）本校零星办公用品的购置，由各科室提出申请，经分管业务校长、分管财务校长批准后由总务处统一采购。 （五）小型维修工程及零活管理，由总务处提出计划、拟定工程量清单，经分管校长和校长审批后实施。需要结算审计的由财务室联系财政局指定的事务所进行审计。 - 2 - 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/039be3b3142ded630b1c59eef8c75fbfc77d94e4.html