采购流程管理制度 第1条为保证企业材料采购流程的准确及时财务核算，保质保量地满足生产、销售和开发的使用要求，同时尽可能少地占用库存资金，特制定本管理制度。 第2条原材料的申请与采购。 1．生产部主管根据生产任务的数量和现有库存提出《材料采购申请单》，采购部采购员负责市场调研，估算采购价格，报总经理和财务部主管审批。 2．材料采购申请得到批准后，交由采购部采购员负责购买。购买时，若原材料单位价值较 原来价值上升%或较原来价值上升元以上的，需说明原因，并报财务部批准。 第3条原材料的验收入库。 1．原材料购置入厂后，质检人员进行质量检查。 2．验收合格的原材料入库并记入原材料台账，仓储部仓管员填写《材料入库单》，一式三联，第一联为仓库记账联，第二联交财务办理付款作为记账联，第三联交采购人员。 3．如果材料质量不合格，通知采购部采购员，退回供应商。第4条财务部应付账款处理。 1．采购人员获得采购材料发票后，及时递交财务部。 2．财务部依据《材料采购申请单》、《材料入库单》、发票及时登记编制《财务部材料入账表》。 3．《财务部材料入账表》的处理： (1)收货数量一致，发票金额无误，到期付款。(2)收货数量与订单数量不符，通知采购员处理。(3)发票已收到，货未收到，不能付款。(4)发票金额与订单金额不符，通知采购员处理。 4．月末对《财务部材料入账表》的处理： (1)对于已经验收入库原材料，还未收到发票，依据订单价格，暂估入账，借记“原材料”科目，贷记“应付账款-发票在途”科目。 (2)对于已经收到发票，还未收到原材料，依据发票金额，暂估入账，借记“原材料-在途材料”科目，贷记“应付账款-原材料在途发票已到”科目。 上述两笔分录，月初红字冲销。 5．财务部财务人员依据《财务部材料入账表》，及时对问题收货、问题发票，及时与采购部采购人员、仓储部库管员、供应商进行联系，及时处理问题。 6．财务部财务人员将超过XX天的问题收货、问题发票及时报请总经理处理。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/03d6de43660e52ea551810a6f524ccbff121caa2.html