上市公司财务管理制度 1、严格执行国家有关的现金管理制度熟练掌握收付办法和手续。 2、认真审核原始凭证的合法性正确和完整性保证内容真实、手续完备。 3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体正确运用会计科目和记账规则做到摘要简明扼要数字准确内容完整。 4、根据审核无误的原始凭证及时办理收付款业务。对于大的开支项目必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。 5、根据办理完毕的记账凭证逐日逐笔登记现金日记账并结出当日余额做到日清月结、账款相符。 6、库存现金不得超过银行核定库存限额超过部分要及时送存银行保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时应及时报告领导查明原因。 7、不准“坐收坐支”现金做到“收到解交”、“支则提取”不套取现金。 8、做好债权债务的清理工作对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报对同一人的现金借款要前款不清后款不借。 9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用 第 1 页 共 2 页 10、做好学生的收费及欠费管理工作。 11、认真做好基建总账的记账、报账工作按时编制和报送报表。 第 2 页 共 2 页 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/13028e160aa1284ac850ad02de80d4d8d05a01f7.html