商贸公司基础财务制度 1、费用报销基本流程 1.1.1日常费用的发生 部门负责人承担本部门的费用管理职责，负责审核费用真实发生；财务部门负责审核费用是否在预算范围，相关费用票据是否合法、合规，符合集团管理制度。 1.1.2费用报销一般流程 业务经办人→部门经理→费用会计→主管总监→财务负责人→总经理 1.1.3费用报销时间 财务部门定于每周二、周四办理报销业务，非规定时间财务部门不予办理报销。 2、员工借款流程 2.1.1员工借款审批程序 业务经办人→部门经理→费用会计→主管总监→财务负责人→总经理。 签批手续不完整则不进行资金支付。 2.1.2员工借款归还流程 根据实际业务发生情况，在费用发生后30日内，到财务部报销费用并冲减个人借款，未使用款项及时交还到公司账户。超出借款部分的费用，按正常费用报销由公司支付给员工。 3、财务印鉴管理办法 3.1.1公司印鉴管理流程 财务印章包括财务专用章、法人印鉴、发票专用章及其他财务印章。财务印章：公司总经理负责本公司财务印章的刻制、使用、销 毁的审批； 3.1.2由公司总经理授权财务部门全面负责公司财务印章的保 管、使用、收回工作。财务专用章必须由财务负责人保管；法定代表人印章由财务负责人指定财务人员保管；发票专用章应由财务部门负责开具发票的会计保管；上述印章不得私自转借他人保管。财务印章保管人应建立《财务印章使用登记簿》。用印人领取和归还财务印章的情况应在《财务印章使用登记簿》上按照先后时间顺序予以登记 4、财务人员交接管理办法 4.1.1 财务与会计人员工作调动或因故离职，必须办理交接手续，没有办清交接手续的，不得调动或者离职。 4.1.2 会计核算人员交接手续须严格按照《______集团财务人员工作交接管理办法》有关规定执行。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/1649c086b3717fd5360cba1aa8114431b90d8e8e.html