财 务 管 理 制 度 为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收 节支，提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开 支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据国家有关法律、法规财 务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。 财务会计 财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反 映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真 实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务 制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报 告。 财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离 职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得 中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事 项等工作。 出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。 完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。 会计核算 公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人 员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审 计和财产清查、成本清查等事项的规定。 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐 本位币。 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉 伯数字记载。记 载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。 需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议 约定的价格为原价。 固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废 及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完 毕。 资金、现金、费用管理 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝 浪费，良好运用，提高效益。 建立和健全《现金日记账》薄，出纳应根据审 批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库 存。做到日清月结，账实相符。 所有现金收支由出纳负责。 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业 务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代 收代支、转帐套现。 银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人 代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出 差由其委托他人代管。 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵 支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。 根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收 款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人） 。 库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清 月结， 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/188333a4ba4ae45c3b3567ec102de2bd9705de31.html