企业税控系统发票使用及管理制度 根据2013年第6号《北京地方税务局公告》中，关于报送机打税控发票数据的有关事项内容，对于本企业发票系统操作流程要求及加强企业财务管理、及发票管理等，做出如下规定，自此管理制度发放之日起开始执行，望相关部门配合。 一、发票的领用 A、每天由当班的收银查询发票是否充足，是否能够供给次日批量退房的开具（至少留1本开具，1本备用），若发票不够，由当班收银员到财务部门领取。领取后要妥善保管，禁止丢失（如造成发票丢失应由当事人及相关部门负责追回并承担相应后果）； B、领取发票时要核查所领发票票号是否相连，票面是否完整。领取后立即在所领发票上加盖发票章； C、领取发票要在财务登记，登记时核查所领发票数量和起始票号是否一致。并在领用登记上签字确认，并注明领用日期； 二、发票的使用规范 注意事项：发票使用不准拆本、跳页、单联使用。不准涂改、撕毁、如有错开必须按照废、退票规定处理，退、废票要求联次齐全，不得缺少丢失。发票不得丢失、不得转借和虚开。 A、开具发票由收银员负责，登陆税控系统操作； B、选择行业分类：服务业 C、经营项目选择：房费、会议费、餐费、场租、服务费（只能开具上述几种） D、开票人：要填写当前开票人的姓名（以备财务部门对错开票据查询） E、收银员确认客人需要发票后，请客人将发票的名称写在账单或者白纸上，并由收银与客人确认一次开票名称，若遇到生疏字体要与客人再一次确认字的正确性，避免发票打出后有错别字而作废； F、收银员在为客人开具发票时首先要确认发票票号与系统中“机打号码”中显示的票号一致，然后根据客人的发票名称正确输入电脑系统，发票的金额要与账单一致，禁止多开金额的情况发生； G、发票信息录入完毕，收银员要再次将电脑中的信息与客人核对，确认数据无误后打印发票； H、发票一式两联，第一联交与客人，第二联由当班收银员留存，交班后上交财务部门，上交前要按票号的先后顺序排列，退、废票放在最前边，禁止出现丢、漏票现象； I、已开发票的单据上要加盖“已开发票”章或手工标注“已开发票”字样； J、发票的开具时间一般为账务结清时，对于特殊性（如团队、或在住客人要求提前开具发票情况），要先核查客人账户金额充足后，方可开具，但票面金额一定不能大于客人的账户金额，并要在客人相关的系统账户中备注已开发票，及开票金额及日期等明细，以备财务查询； 三、补开发票 A、补开发票限期为一个月，即只能补开当天发票之前一个月内的发票 B、若有客人退房时未开具发票，后要求补开的，先询问客人姓名、房号、抵离日期、大致消费金额等，在系统中查询客人的备注信息，确认未开票后，即可补开； C、若客人补开用餐发票的，必须持有用餐结算明细单，收银员确认该账单上未开票的，即可补开；并在该单据上补标注：已开发票字样（一般情况为蓝色结算联）； 四、发票退票与作废 A、发票的退票期限为一个月 B、在工作中如遇发票信息错误或打印空白发票、跳号、漏号等情况要按以下规定操作： ①信息录入错误的发票，要在系统退票打印中输入原始票据号码，查询结果与当前错误票据信息完全一致，方可确认打印退票，并装订在一起，发票上要标明“退”字。如客人没有归还错误的票据，不能办理退票打印； ②如遇打印机出现问题等造成的当前打印出的发票票面空白无信息、或因收银员操作失误造成跳号、漏号（即票面号码与系统号码不一致）时，要立即做出废除发票操作，在系统中输入将要废除的发票号，废除此发票，并在票面标注“废”字。 ③对于系统原因禁止做出废票处理的空白、跳号、漏号发票，按照退票流程操作。 ④所有退、废票打印必须在持有原错误票据的情况下才能操作，禁止无原始票据的退、废现象发生。 ⑤对于发票信息有误的发票（包括错误、空白、跳、漏号等情况）收银员发现后要立即改正，如客人以拿走错误发票，开具此发票的收银员及相关部门负责人有责任联系客人追回错票，并及时改正。如无法追回的票据，第二联由财务部门相关人员单独保存，以便日后改正、审查时使用； 五、关于发票的整理保存及购买 A、企业内指定专人负责发票的购买及管理工作； B、财务负责人到税务机关购买、核销发票、对发票的日常使用进行管理、并定期向税务机关报送使用情况及明细； C、购买发票时要持有当期的所有退、废票据，以便税务部门核查，核查无误后方可购买新发票，购买发票时要注意核查发票是否存在缺联、缺号、票面不完整等情况，并及时退还正本发票给税务部门并更换； D、所有发票购买后应由相关领用部门收银员加盖发票专用章后方可使用； E、发票卡具后的第二联汇总后由财务相关负责人核查、登记、并妥善保存 F、财务相关负责人要不定期抽查各部门发票使用情况，并于每日对上交发票进行整理，发现错误及时纠正或追查。 G、财务相关负责人要不定期对本企业收银员进行税控发票系统的使用培训 北京易豪酒店财务部 2013年08月22日 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/1fc5d5ba6f1aff00bfd51e3d.html