文件编号 CWGH-71-1/1 荣威集团 采购发票审核、付款和费用报销制度 编制 谭国政 审核 刘峰 批准 朱强 核准 首次发布日期 最后修改日期 2012－07－25 2012-07-25 上海荣威塑胶工业有限公司 普通 抄送部门及密级 江苏荣威娱乐用品有限公司 普通 南通荣威娱乐用品有限公司 普通 上海荣威实业有限公司 普通 荣威香港有限公司 普通 1、本制度中所称采购发票是指生产性物资和非生产性物资的发票，包括采购过程中发生的运输费发票。 2、采购发票的审核、付款流程详见附表1。 3、费用报销 3.1程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单，按规定流程审批后交财务处，出纳根据审批后的凭证向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款须向报销人开具收据，借支单不予退回；报销人领取现金报销款项的须在费用报销单签收处签字。 3.2填写内容：费用报销单中费用类别仅供参考，可以不做选择，但在备注栏中必须详细说明费用内容及金额。其他栏目均为必填（必选择）项目。 3.3审批权限及流程：详见附表1。 3.4审批时限：每个岗位不超过2个工作日 3.5各子公司、制造公司总经理的费用审批权限不超过20，000元，超过20，000还须报集团财务总监复核，集团总裁批准。 3.6年度预算外的所有费用，除制造公司审批外，还须报集团财务总监复核，集团总裁批准。 4、对原始票据的要求： ⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销； （2）原始票据的粘贴：票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴（要与报销单方向一致）。有多种票据时，粘贴完同一种票据后再粘贴其他票据，要分门别类进行粘贴。 （3）、不符合上述规定要求的报销单据，财务处有权退回，要求报销人重新整理。 5、费用确认归属原则 5.1部门主管签署人与填写的部门名称匹配的，且备注栏中没有注明归属部门的，以填写的部门名称为归属单位。 5．2部门主管签署人与填写的部门名称匹配的，但备注栏中注明为其他归属部门的，需要取得费用归属部门主管签字确认。否则，以填写的部门名称做为费用归属部门。 5.3部门主管签署人与填写的部门名称不匹配的，应在备注栏中注明费用由部门主管签署人所在部门承担，否则由经办部门承担。在备注栏中注明的费用归集部门应当与部门主管签署人所在部门名称匹配，如不匹配，以经办部门归集费用。 5.4如经办人没有填写部门或填写的部门名称与其所在部门不匹配且不经填写的部门确认的，以经办人所在部门归集费用。 5.5备注栏如无法详细说明的，可另附加纸张说明费用归属等信息。 附件1 记录编号：RWCW-71-1-1/4 发票审核、费用、付款审批流程表 性质 项目 生产采购 序号 分流程名称 申请人 采购经理 生管部发票审核员 生管部发票审核员 仓管组确认数量 审核人 配送确认数量 采购处长 生管部经理 生管部经理 设备能源部经理 签字岗位 复核人 财务处成本会计价格和金额 财务处出纳或指定人员 财务处成本会计价格和金额 财务处出纳或指定人员 财务处成本会计价格和金额 批准人 集团为总裁（或总裁委托人、制造公司为总经理 财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁 集团为总裁（或总裁委托人、制造公司为总经理 财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁 集团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经理 1 发票审核 2 付款审核 1 发票审核 2 付款流程 生产性物资 生产加工 煤炭、五金综合及其他办公产品 电脑等信息办公用品 固定资产（含维修） 1 发票审核 2 付款流程 采购管理员 设备能源部经理 财务处出纳或指定人员 财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁 非直接生产性物资 1 发票审核流程 信息科确认数量 采购管理员 设备能源部经理 设备能源部经理 设备能源部经理 设备能源部经理 后勤科长 财务处成本会计价格和金额 财务处出纳或指定人员 集团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经理 财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁 集团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经理 财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁 集团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经理 财务总监（制造公司为总经理）、超过100万总裁 总裁（或总裁委托人）制造公司为总经理 2 付款流程 1 发票审核流程 项目经理 采购管理员 食堂组长数量\质量确认 餐饮部经理 设备能源科 银行托收 财务处成本会计 财务处出纳或指定人员 集团副总裁 财务处出纳或指定人员 财务处成本会计 2 付款流程 食堂采购 1 发票审核 2 付款流程 1 发票审核 2 付款流程 后勤科长 设备能源部经理 水电 佣金、折扣、坏帐 公务车过路、停车费、外出加油费用 费用 工伤医疗费 验货费用 离职工资（制造公司） 离职工资（集团） 其他费用 集团单位资金调调拔资金 公司行间调整 2 付款流程 出纳 财务总监（制造公司为财务经理） 1 付款流程 财务处出纳 财务总监 7 费用报销 经办人 部门经理 集团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经理 总裁（或总裁委托人）,香港公司汇入国内各关联公司的免审批 6 费用报销 行政人事科长 部门经理 行政副总裁、制造公司为总经理 5 费用报销 统计员 部门经理 制造公司总经理或厂长 4 费用报销 3 费用报销 管理科长或职工本人 品管科长 部门经理 销售部副经理 社保管理员 部门经理 集团为总裁（或总裁委托人）制造公司为总经理 集团总裁（或总裁委托人） 2 费用报销 后勤干事 后勤科长 人力资源部经理 集团为总裁（或总裁委托人）、制造公司为总经理 1 费用报销 客户经理 销售总监 销售部副经理和经理 总裁（或总裁委托人） 拔 内银 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/1ea9460379563c1ec5da7119.html