学校收支管理内部控制流程图

时间：2022-04-13 21:43:18 阅读：最新文章文档下载

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收支管理内部控制流程图

成立单位内部控制领导

及组织机构

开展单位内部控制建设

预算收支政府采购资产建设项目合同

1、确定单位主要经济活动的管理结构（见下文）

2、对照内控规范和相关法律法规的要求，全面梳理单位主要经济活动的业务流程，找出风险点

3、根据找出的风险点、结合内控规范和现行的法律法规规定，采取控制措施，进行内控设计。

4、完成上述工作后，在单位原有管理制度的基础上，进一步完善单位的制度建设，制度建设应包括的内容：①业务的管理结构②各业务环节的岗位设置、职责分工。③主要业务环节的控制设计④业务流程图

5、编制内部控制工作手册