月 度 盘 点 计 划 一、盘点的目的 加强公司的存货资产管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据。 二、 盘点日期 1. 关帐及盘点表打印日：初盘前一天12：00； 2．盘点单位初盘日： 月底最后一天（30/31）7：00 –13：30； 3．财务部复盘日：月底最后一天（30/31）14：30 – 17：30； 4. 如果遇月底最后一天为星期日，则将盘点日期提前一天执行。 备注：关帐至复盘完成前为月度盘点时间(即盘点前一天12：00至盘点当天17：30) 三、材料分类及抽盘比率、抽盘方式 1. A类材料：PCB、电池、 IC、键芯、晶振、含有IC PCBA及成品，抽盘比率100%； 2. B类材料：二极管、开关、壳料、彩盒、维修品，抽盘比率40%-60%（循环盘点，每月盘点项目不同，一季度内所有项目需至少做一次盘点）； 3. C类材料：电阻、电容、包装材料及塑胶小配件、辅材、不良品、报废品，抽盘比率20%-30%（循环盘点，每月盘点项目不同，一季度内所有项目需至少做一次盘点）； 4．B类、C类材料由仓库根据盘点比例及要求抽出盘点项目，打印盘点表。 四、盘点范围及对象 1. 公司仓库及工厂仓库所有A类、B类、C类材料； 2. 工厂车间A类材料。 五、盘点前之准备工作 1. 关帐后至盘点完成前禁止帐目出入 a.盘点期间禁止厂商交货，盘点当天需用到的材料请采购部门提前通知交货； b.盘点期间所有出货，请业务部提前做好出货计划，通知生管与仓库做出货单，不在计划内的出货划为下月出货帐目中； c.盘点期间之生产用料，领料单需在盘点前一天上午8：30前给到仓库备料； d.关帐前仓库需将所有进出库单据入完帐； e.盘点期间如需紧急出货、送货、发料，由相关申请部门提出申请，经工厂厂长审核后方可；所有进、出开手工单据，盘点时跟据相关进、出单据进行盘点，盘点完后再录入K3，记为下月帐目中。 2．《盘点人员安排表》由仓库主管提前三天，以邮件的方式通知； 3．生管及生产部门尽量减少盘点时在线的存货，同时对不良品和报废品应在当月25日前办理退库； 4．各盘点单位之间的实物往来必须全部入帐，即不允许存在借据、借条，也不允许出现A单位的存货放在B单位区域的现象。特别是仓库和生产线之间的借料要彻底进行清理，避免出现生产线和仓库重复计算的现象。 5．复盘人盘点时，盘点单位原初盘人必须陪同，以便出现差异时及时核对确认。 六、盘点方式 一）、仓库存货盘点方式 1．盘点前应将盘点现场进行清理，将存货分类摆放，同一料号之存货应尽量归集在一起。 2． 盘点前所有存货需全部进行验收处理。 3．仓库使用仓库物料盘点表与存料卡进行盘点，盘点人各仓管员根据盘点汇总表，逐一核对实物、存量卡与盘点汇总表之数量是否一致，在盘点表上签名并记录实存数和差异；每张盘点表均需盘点人签名。 4． 各现场盘点应由相关仓管员自己以存量卡、盘点表进行全盘，若有差异需在盘点表上注明。 5． 财务复(抽)盘时将持物料盘点表，根据特定的原则到现场抽取样本抽点，并在盘点汇总表上签名，如与初盘数有差异则必须与陪同的初点人共同核实，并在物料盘点表上签字确认。 二）、生产线存货盘点方式 1．盘点前应将盘点现场进行清理，生产用原材料和辅助材料必须按照类别分开摆放，并在显著位置予以标识。 2．盘点单位应认真执行内部交叉复查，对实物、与在制品盘点汇总表的数量进行复核，避免出现盘点差错在调帐后才发现。 3．财务复(抽)盘时将持车间物料盘点表，根据特定的原则到现场抽取样本复点，如与初盘数有差异则必须要求陪同的初点人在盘点票上签字确认，同时在盘点表上作相应记录。 七、盘点汇总表使用方式及缴回时限 1．盘点表由初盘人、初盘主管、复盘人签字确认。 2．盘点表整理方式：工厂盘点表于盘点当日14：30之前上交刘二明处；公司仓库由张小丽于复盘前上交财务；等待财务部安排人员复盘。 八、盘点结果之处理 1．各部盘点之差异全部确认为的盘盈亏，由各部于盘点完后3日内申请调整。 2．各单位之盘点盈、亏，由保管单位查明原因，并于一周内提出处理建议，然后根据公司决议及《国家会计法》进行处理；盘亏严重项，追究保管单位相关人员责任。 3．生产在制原材料、半成品、成品之盘盈、亏通过财务部进行调整，具体规则如下： 1）盘盈，编号入库，冲减制成品成本然后根据销售情况冲减销货成本。 2）盘亏，计入当期损失。 4. 盘点准确率100%，物料保管员记嘉奖一次；盘点准确率低于98%，物料保管员记记警告处分一次；盘点准确率低于96%以下，物料保管员记小过一次，主管连带处分。 九、注意事项 1．盘点时所使用的计量单位必须保证与财务记录单位一致，以便数据的核对。 2．各单位之初盘人员、复盘人员及盘点负责人，请勿迟到、早退或缺席；若有人请假，请提前通知相关负责人，并及时安排人员顶替其职务；初盘人员在各自盘点区域内静候复点人员前往盘点，未经请示允许不得擅离岗位。 3．盘点、会点时须注意小心取放，并请听从经管人员指示，以免受盘物损坏造成公司损失。 核准： 制作：刘二明 2013年1月22日 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2b53558c49649b6649d74736.html