内部财务监督管理制度 一、财务监督的范围 (一)对预算编制与预算分配的监督。预算的编制是否符合政策，是否符合中心发展计划的安排，预算分配是否贯彻勤俭办事的方针，是否坚持少花钱多办事、办好事的原则，有无流失、积压浪费。 (二)业务收入的监督。监督是否执行了国家物价政策，收费标准是否符合制度，药品加价是否在制度的范围内，是否漏收、误收，有无乱收费现象，收入是否都有凭证，手续是否清楚等。对违反财经纪律、物价纪律的现象要及时提出意见。 (三)业务支出的监督。支出凭证是否合法，各项支出是否符合制度，有没有扩大开支范围，提高开支标准的问题；支出是否按计划进行，有无铺张浪费挥霍国家资产，损公肥私、假公济私，贪污盗窃行为；物资采购是否符合政府采购的制度。 (四)资金使用方面的监督。根据现金管理有关制度，是否有白条顶库存现金，挪用、套取现金的现象；单位核定的库存现金量是否超过限额，非财务科室是否有收取现金和私设小金库的情况；财产物资保管是否符合制度；固定资产使用效率是否达到要求。 (五)其他方面的监督。雇用临时工有无计划，是否报人事科，手续是否符合制度，零星基建面积是否经过批准，大型维修是否经过论证，是否有维修计划和预算等。 二、财务监督的内容 （一）发现账簿记录与实物、款项不符时，应当按程序和有关制度进行处理；无权自行处理的应及时向中心主管领导报告，请求查明原因做出处理。 （二）对违反国家统一的财经制度的收支不予办理。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/2bae663359cfa1c7aa00b52acfc789eb162d9e7d.html