长沙县兄弟连镭战运动俱乐部财务管理制度 一、本制度适用公司总部以及各分部与分支机构。 二、公司设财务部，财务部主管协助执行总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员负责现金账，不得兼管会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由股东大会监督。 七、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 八、公司以单价500元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为4大类： 1、电子设备（野战设备、音响、数码产品）；折旧年限为3年。 2、办公设备（IT产品、复印机、传真机等）；折旧年限为3年。 3、运输工具；折旧年限为5年。 4、场地建设投资等其他设备。折旧年限为3年。 5、固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。 6、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 九、固定资产必须由财务部会同运营部每半年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账。 2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）作营业收入处理。 4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。 十、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 十一、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。 十二、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 十三、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，现金支票、转账支票由会计保管，即财务章由出纳保管，法人代表私章由执行经理保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 十四、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。 十五、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。 十六、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。 十七、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。 十八、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。 十九、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。 二十、正常的费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。 二十一、未经股东大会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。 二十二、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 二十三、按照俱乐部的要求，按月提交财务会计报表和其它财务资料。 二十四、配合俱乐部业务部门对完成项目的收费与开支进行监督管理。 二十五、自觉接受上级主管、检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。 二十六 采购与费用报账流程 1. 填写“采购（费用）申请单”（详细注明开支用途，物品名称、数量、价格以及总费用）。 2. “采购（费用）申请单”先由部门负责人审批签字，再报执行总经理签字。 3. 凭“采购（费用）申请单”上费用开支的原始票据，{注意：如果是物品还需要填写“物品接收单”（注明耗品、固定资产、价格、数量，交付部门），由接收人签字，交付人签字。}先由部门负责人签字，再由执行经理签字。 4. 拿上已经签字的单据（采购费用申请单、物品接收单、开支原始票据）按时找财务会计报账。 5. 财务会计报账后应该开据“费用付款单”。 6. 凭费用付款单到出纳结账。 7. 财务报账时间为每月1日-5日和16日-20日，其他日期财务不接受报账。 二十七、关于向俱乐部支借现金的规定，俱乐部任何工作人员如果涉及到需要支借现金，首先写出现金支借申请单，注明借款事由，找执行总经理报批签字后再到出纳写借支条借款，任何理由的借款应该在当月还清，否则出纳有权在其当月薪酬里扣除。 长沙县兄弟连镭战运动俱乐部 2011年8月 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/3619776f30687e21af45b307e87101f69e31fb2e.html