商会财务管理制度
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商会财务管理制度 第一条财会人员工作纪律： 财会人员必须本着维护商会利益，深入工作、配合工作的原则，在遵守国家相关法律、法规的前提下，尽心尽职地完成本职工作。 1、遵纪守法，严禁贪污和挪用公款。 2、严守秘密。除商会领导人同意外，不能私自向外界提供或者透露商会的会计信息。 3、按国家规定的会计制度和商会的财务管理制度，规范化地运用会计科目。准确、真 实地进行财务核算和账务处理，不得伪造、谎报、隐瞒财务状况,以及流动资金状况。 4、银行账户必须有两枚印鉴章，支票专用章由出纳保管，私人印章由会计保管，每笔业务费用发生必须有财务二人以上经手，且在凭证上签印各自的名章. 5、不得出具和收纳假发票、阴阳发票。 6、严格执行各项和财务相关的制度。 7、财会人员若有特殊原因不能执行以上某项内容的,必须征得上级主管人员书面同意,否则一律由个人承担相应的损失和责任 第二条财会人员的岗位责任制 1、岗位：会计 工作内容： （1）审核原始凭证和记账凭证； （2）编制转账凭证，科目汇总表； （3）登记各有关的明细帐及总帐，编制报表、财务分析； （4）编制业务收支计划或者用款计划执行情况； （5）装订凭证、合同、会计档案的保管、管理； （6）对出纳进行业务上的指导和工作上的配合，若发生过失，应承担责任. 2、岗位：出纳 工作内容： （1）管理现金、银行收付业务、编制收付记账凭证； （2）现金、空白支票、贷记凭证等有价证券、收据及有关印章的保管； （3）登记现金、银行存款日记帐，并编制出纳报告单； （4）正确地向财务部报告银行存款余额； （5）月初取回对帐单; 工作标准： （1）以认真、热情的工作态度接待前来报销、领取支票、联系工作的人员； （2）对经办人员提供的原始单据，记帐凭证单进行复核，符合各项规定的，给予报销; （3）库存每天必须清点,余额一般不得超过三天现金使用量，杜绝白条抵库； （4）收到的支票、汇票、收入现金等。必须及时解交银行； （5）开具发票、贷记凭证等有价票据,必须字迹端正、清晰、存根联与正本联金额、内容相符，不准开具空头支票，严禁签发空白支票； （6）正确使用会计科目，规范编制收付凭证，并会同“出纳报告单"交与会计审核； （7）及时登录现金、银行存款日记帐，做好帐面金额与对帐单的核对工作（最迟每月 2日内），对未达款项必须查明原因，并交于会计； （8）妥善保管现金、支票、单据、印章和银箱钥匙； （9）主动配合财务部的各项外勤工作. 第三条 库存现金的管理： 1、现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金.不得挪用现金和以白条抵库，财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。 2、出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。 3、凡能用支票支付的款项不得支付现金. 4、现金的支出必须由秘书长签字方可付款。 5、现金支付范围：发给职工工资，各种津贴及奖金;出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款;结算起点以下的零星开支等。 6、差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额（按“车费+（住宿费+生活补助）*出差天数"计算申请借款金额）。按借款审批程序 审批，经核准签字后，方可按商会规定借款。出差人员回商会后必须在一周内报销清帐，不报销者由财务人员从工资中扣回。 第四条 银行存款的管理： 1、银行帐户必须按照国家规定开设和使用，银行帐户之供本商会业务收支结算使用，严禁出借帐户提供单位或者个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转帐套现。 2、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 3、银行帐户印鉴章的使用实行分管并用制，不准由同一人统一使用保管。印鉴保管人 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/3cddbf806c1aff00bed5b9f3f90f76c660374c7b.html