http://bbs.esnai.com/forum.php?mod=viewthread&tid=5371600&page=1&authorid=325639 企业所得税年度纳税申报表（A类，2018年适用）及辅助表 [复制链接] sjcr 电梯直达楼主 发表于 2019-1-21 21:13:30 | 显示全部楼层 美国注册管理会计师认证欢迎订阅会计（CMA®） 视野思享会年视野微信公众5折报名CMA认费会员 号 证，百年智造，为一年内免费直第一时间了解更好！ 播参与 最新财会知识 CMA获得政府及历届活动视频碎片化学习新各大企业集团一回放 方法 致推荐 与爱学习群体200万读者追随CMA是您挖掘职共同成长 的真爱选择。 业潜能的通关秘钥 发布《企业所得税年度纳税申报表（A类，2018年适用）》测试版及辅助表。 一、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2018年适用）》测试版，根据《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）〉的公告》（国家税务总局公告2017年第54号），《国家税务总局关于修改〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）〉部分表单样式及填报说明的公告》（国家税务总局公告2018年第57号），《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》（国家税务总局公告2018年第58号），以及相关税收法律、行政法规、规范性文件制作。 1.本表增加了《政策列表》，可以直接链接到各表适用的相关政策规定（网址：http://www.shui5.cn/，一个不错的学习网站哦）。 2.本表增加了《国民经济行业分类（2017年版）》，以便于准确填写行业代码。 3.本表严格按总局规定的表格式样设置，并设置了打印区域。对区域之外的内容，为根据政策规定增加的附列资料。 4.本表根据总局填报说明，在各表各栏次添加了“批注”，便于准确了解填写内容。并在有关表格和行次之间设置了“超链接”，便于相关表格之间的切换。 5.本表共设置了四种颜色：一是白色，表示需要输入相关数据。二是灰色，两种含义，一为总局规定的表格式样，不可修改；二为设置了条件格式和数据有效性，表示不符合条件的不可输入。如A000000表选择为“小型微利企业”，则A101010、A101020、A102010、A102020、A103000、A104000表不可输入等，会有相关提示。三是绿色，表示设置了相关公式，数据会自动计算。四是橙色，表示表外相关联数据，请根据相关提示进行输入。 6.本表除根据总局规定的相关公式外，根据自己所掌握的税法知识，设置了很多公式和数据有效性，可以实现90%以上数据的自动判断和自动计算，可以大大节约工作量，也可较大提升申报的准确性。如A107040《减免所得税优惠明细表》，表格会根据选择和其他相关条件进行自动判断享受金额，以及叠加享受减免税优惠金额等。 二、辅助表共设计了8张，是对《年度纳税申报表》的有益补充。其中： 1.针对《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）设计6张辅助表，主要用于保险企业、证券行业、期货行业、金融企业、中小企业融资（信用）担保机构和小额贷款公司各项准备金的明细计算。 2.针对《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）设计1张辅助表，主要用于符合条件的高新技术企业、科技型中小企业亏损弥补结转年限延长至10年、“先发生亏损先弥补，同时到期亏损先发生的先弥补”原则下的各年亏损弥补（当然包括一般企业亏损5年内弥补）的自动计算。 3.针对《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108020）设计1张辅助表，主要用于来源于境外企业（五层）的所得是否符合间接抵免条件及税额的自动计算。 由于水平有限，错误在所难免，敬请大家多加测试，有问题请及时反馈，以便进一步修改完善，谢谢！ 下载地址：https://pan.baidu.com/s/1I2s2Zyz9j48ocecUnPTEWA 本主题由 mopyfish 于 2019-1-22 01:58 审核通过 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/4250a49780c758f5f61fb7360b4c2e3f56272552.html