第一部分 财务部组织机构图 公司财务部工厂核算中心运营核算中心成本会计财务会计报表管理中心生产统计出纳员成本控制中心库房管理员收银员预算中心 第二部分 部门职能 按照《会计法》、《公司章程》的规定，财务部在公司董事会的领导下，负责公司的会计核算工作和财务管理工作，依法行使财务监督权和决策建议权。具体包括：、 一、在董事会的领导下，根据公司法、公司章程和董事会会议精神主持公司的财务管理 工作； 二、根据公司章程和公司经营特点制定公司的财务管理制度和相关细则； 三、组织和主持公司的会计核算工作与财务管理工作； 四、根据公司运营需要，参与制定公司内部管理制度，优化内部治理结构； 五、协助人事部门负责有关财务方面的人事招聘、培训、考核等； 六、按照董事会的会议决议制定公司高级管理人员的薪酬管理制度和激励办法； 七、根据财务管理制度向公司关键部门编报财务报告和经营分析报告； 八、拟定和执行年度财务预算方案； 九、参与公司的重大项目投资决策，如：评估项目投资风险与收益，编制项目预算方案 与预期财务报表； 十、重大合同审定； 十一、负责公司信息化建设的规划、实施、调整； 十二、协调处理好公司的涉税公共关系； 第三部分 组织编制与岗位职责 一、岗位设置与人员编制： 1、 财务经理，即部门负责人岗位1人； 2、 成本会计，即生产加工中心主管会计岗位1人； 3、 财务会计，项目运营业务单元主管会计岗位1人； 4、 生产统计岗位1人； 5、 库房管理员岗位1人； 6、 出纳员岗位1人； 二、岗位职责： 1、 财务经理岗位职责： （1）管理职能： 财务制度执行情况的检查监督；财务人员管理；合同审批；资金审批。 （2）非管理职能： 财务体系规划建设；财务岗位培训与技能指导；财务分析；预算编制； 2、 成本会计岗位职责： （1）负责生产中心的财务管理与日常会计核算，包括监督和指导所辖岗位的工作、日常会计凭证编制、记账、报表编制、纳税申报。 （2） （2） 3、 财务会计岗位职责： （1）负责公司连锁店的会计核算工作 （2）负责各店的纳税申报工作； 4、 生产统计岗位职责： 负责验收统计产成品的数量和办理成品入库手续。编制产成品统计表。 5、 库管员岗位职责： 填写入库单，验收入库；办理生产领料出库手续；办理成品出库；做好库房卫生、安全工作。 6、 出纳员岗位职责： 办理货币资金收付，登记货币资金日记账与流水账。每周与会计对帐一次；每月与银行对帐一次。监督和管理收银工作，培训收银员，核对收银报表与营业款。 做好发票的登记保管工作。 第四部分 业务流程与管理规范 一、会计核算基础工作规范 1、 原始凭证的取得传递及保管： 公司内部原始凭证由财务部根据业务管理需要制定，并规定其填写规范；内部凭证包括 入库单、出库单、现金收（支）单、盘点单、工资表、费用报销单、内部借款单等； 外部凭证是指因对外业务往来而从其他单位或个人取得的合法票据，包括发票、收款单等；外部票据必须符合经济业务实质，并且是合法票据。具体如下： 用于购买原料、资产或服务等经济业务的，必须取得发票与对方的销货清单，并且应 盖有对方单位印章；对于重大支出的，还应当附有合同。 用于支付押金、保证金等性质款项的，应当取得对方盖有印章的收据和证明该业务的合 同。 原始凭证进入公司内部后，必须按照资金支付流程，经经办人、部门负责人、财务经理、单 位主管签字后方可支付。对于手续不全的，财务部应当给予退回并说明理由，手续完善后再行办理。 2、 记账凭证的取得传递及保管： 记账凭证分为两种：涉及货币资金科目的和不涉及货币资金科目的。 涉及货币资金科目贷方的，由财务会计根据审核后的原始凭证制单，经财务经理审批后，交 由出纳办理付款手续并登记出纳帐。付款完毕后，交由财务会计记账。 涉及货币资金科目借方的，由财务会计根据审核后的原始凭证制单并由出纳复核后记出纳账，然后交由财务会计记账。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/44fd44c26137ee06eff918f3.html