ｘx公司营销中心办事处财务管理制度 一、 帐号设置 办事处实行收支两条线,设立两个帐号，分别为费用帐号与收入帐号,上报公司财务部.收入帐号只能存入，不能支出. 二、 1、 2、 3、 4、 5、 6、 三、 1、 应收款管理 应收帐款：应收款的发生由办事处经理和内务主管共同批准,由区域经理进行跟踪管理。如出现呆坏帐,由办事处经理承担50%，该区域业务经理与内务主管共同承担50%; 2、 3、 4、 5、 四、 小额办公用品及低值易耗品管理 1、 办事处根据需要，由经理审批，由内务主管购置小额办公用品及低值易耗品。 2、 内务主管应设台帐，登记支出帐目，负责保管好小额办公用品及低值易耗品，经办事处经理签字方可领用.领用情况由内务主管登记在册。 五、 费用控制 统计员与内务主管要做好应收款的帐务登记,按发货单同时记录，按收款收据或银行到款通知单同时核销。内务主管、储运员与业务经理应做好催收工作． 个人应收款：在２00０元（含200０元)以内,必须经办事处经理批准,并在一个月内报帐归还，超期自动从工资中扣除。 业务经理、内务主管应及时发现坏帐倾向,并向办事处经理报告,由办事处经理牵头,协同采取措施追收。不能确认的坏帐要继续追收,直至用法律手段。 一旦确认出现坏帐时，填写财务部的“坏帐审批表＂报公司调查、复核。坏帐的最后确认权在总经理. 资金管理 办事处对客户信用额度外的销售一律实行现款现货，严禁赊销,业所有销售收入最迟至第二天9时必须存入银行。 员工借支现金，一律按公司财务相关规定办理,由办事处经理审现金做到日清日结,应定期或不定期清查,不允许白条冲抵现金,内务主收款时应认真辨别真伪，凡假币由责任人负责赔偿。 严格遵守财务部其他相关规定． 务经理不准担保或垫付. 批，最迟不得超过一个月清偿。 管无权私自借支现金. 1、办事处经理是控制办事处费用支出的责任人．所有费用支出均须办事处经理签字同意，由内务主管进行审核后,方能凭合法的凭证由财务主管报销。 2、如果已支出费用不能通过公司财务部门的终审,则由办事处经理与内务主管共同承担责任. 六、 促销品管理 各类促销品由仓管员管理，登记台帐，严格按照促销计划比例发放,有关经手人签字。（具体见〈促销管理规范〉） 七、 八、 费用支出标准 （一) 费用额度与控制 1、 公司根据各地区市场发育程度,确定各办事处费用总额与种类比例。 2、 费用总额中不包括对办事处的奖励部分。 3、节支费用使用方法: ·办事处当月节支费用的40%,可记入下月使用; ·设办事处地区可提取月节支费用的30％,做为办事处员工奖励; ·未设办事处地区可提取季度节支费用的５0%,做为该区域工作人员的激励,其余部分不再记入次月的开支中. （二) 费用支出具体标准 1、 差旅费（非住宿所在地的工作区域之间所发生费用） 办事处经理/区域经理：办事处经理按业务经理的巡访计划核算出差天数； 出差补助(食宿及市内交通费)：90元/天; 长途交通费：最高可报火车硬卧; 2、 业务经理 出差补助（食宿及市内交通费):70元／天; 长途交通费:8小时以下按火车硬座,８小时以上按火车硬卧标准; 3、 4、 差旅费报销需有出差申请表及正式票据 办公电话费:限额1５０0元/月; 办公设备管理 重大采购事项需报请销售计划部,批准后方可采购。 传真费:必须使用正规票据; 邮寄费:必须使用正规邮电票据; 办公用品费(含复印费）：限额２00元/月; 办事处短途运输费:登记; 办事处车辆燃油费：登记； 停车费:正规票据; 车辆维修费:正规票据; 促销宣传费:经公司批准后方可支出; 其他:超出预算的费用，支出前须填报<特殊费用申请表〉,经公司批准后方可支出。 (三)、费用的核销 1、 2、 办事处的所有支出均为限额实报实销,所有费用均需经办事处财务主管及差旅费核销依据：当月考勤表、当月出差申请表以时间先后为序按飞机、办事处经理复核后，每10日连同发货单寄至财务部核销。 火车、汽车票、住宿票及其他票据分类粘贴,按规定格式填写差旅费报销单,经审核报销。 3、 业务人员出差需填写《出差申请表》,经办事处经理批准方可出差。经批准的《出差申请表》需在办事处备案，以此作为考勤、报销的依据.出差返回后,将填写好出差结果的申请表附于差旅费报销单后，经审核报销。无申请表或申请表填写不完善,该次差旅费不予报销。 4、 5、 6、 传真、邮寄费、办公电话费、房租费、办公用品费、短途运费、燃油费、特殊费用:未包含在上述之内的和超出预算的费用，报销时将经过批准的当月所有费用应按时寄回财务部,未按时寄回不予报销。所有费用均需正停车费、维修费等应分类粘贴报销。 〈特殊费用申请表〉附于单据后。 规票据，严禁使用白条、虚假票据（房租需有房东签字收条）。 员工住宿的水电、有线电视、伙食费等杂费不予报销。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/46820c9e52e79b89680203d8ce2f0066f53364aa.html