龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 关于财务集约化模式中资金集中管理问题的讨论 作者：苗青源 来源：《进出口经理人》2017年第11期 摘 要：随着我国经济的发展，我国企业迅速壮大，市场竞争也越来越激烈。此时，对于大型企业集团来说，财务集约化管理也越来越为迫切，而资金，作为公司的血液，则是财务集约化管理的重中之重。随着企业自身业务与实力不断壮大，资金的管理模式不断的改革与创新，资金的管理质量与效益成为提升企业竞争力的重要手段。本文针对现阶段企业集团中资金的集约管理现状进行分析，并提出切实可行的改进意见，促进我国企业更好的规划和使用资金，发挥资金效益的最大化。 关键词：企业集团；集约模式；资金集中管理 资金是企业实现稳定运营的重要保障，财务集约化模式下稳定、高效的资金集中管理，是企业在复杂的市场环境中保持竞争优势的重要手段，其管理质量直接对企业的内部控制效果与经营产生重要影响。企业想实现在市场的长远发展，就要制定科学合理的资金集中管理制度，统筹资金在各子公司之间、在采购、生产、销售环节中的合理运营，深度挖掘资金集中管理的内涵与优势，促进企业资金的高效运转。 一、财务集约化模式下的资金集中管理优势 （一）财务集约化模式可以减少资金成本，形成资金效益最大化 目前企业财务集约化模式下的资金集中管理，主要借助于银行网银系统以及企业自身财务管理系统，组建含有财务人员权限、项目投资、金融调度、现金收支、金融信贷等功能的综合管理系统，保证内部控制管理、项目管理与投融资资金能够共同进出，并随时掌控集团各子公司的资金情况，及时统筹拆借集团内部资金，从而实现集团资金效益的最大化；同时，集团资金的统筹产生的规模效益，可以为企业在与银行进行融资谈判时占据有利地位，从而有效降低集团外部的资金成本[1]。 （二）财务集约化模式可以更有效的实现企业整体的财务目标 集约化财务管理以降低成本、提高效益为价值目标取向，通过将资金在集团各子公司、各生产要素之间进行统一配置，防止各子公司、各部门为了各自的利益而忽略集团整体利益的行为，从而有效的达到企业整体的财务目标；同时，财务集约化模式下的资金集中管理，可以对龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 集团各子公司资金和经营活动进行实时监控，提高了财务的控制和约束能力，从而降低子公司的风险，帮助集团实现长远的整体目标。 二、财务集约化模式下的资金集中管理困难 （一）资金集中管理过程中的信息技术支持不够 对于当前形势下企业集团财务集约化模式来说，其主要依托于大数据技术对各子公司财务信息状况进行收集及分析，有时由于企业与软件开发商沟通不足或技术缺陷，企业财务集约化信息平台构建不完善，导致企业内部的管理信息难以及时、准确的收集，造成企业在资金集中管理过程中难以及时对资金进行统筹调度，从而影响了资金效率[2]。 （二）资金集中管理的体制落后 由于财务集约化模式是在经济发展的实践环境中不断总结得出的，因此当前企业财务集约化模式下的资金集中管理制度通常延续了以前企业的经验和做法，导致整个资金集中管理体制存在一定的滞后性。例如企业在资金的预算管理工作中实施传统的预算方式，但是资金的设计与规划程序复杂，会导致资金预算出现混乱的现象。 （三）大额资金集中管理中风险评估机制不健全 一般来说，资金集中管理会增强企业对资金风险的控制，但是，由于资金集中度较大，一旦企业遇到金融危机、行业景气度下行、或者投资决策失误等风险，就会让企业处于经营困难、投资失败甚至资金链断裂的风险。就目前形势而言，我国仍然缺少一个能够准确评估风险和应对风险的机制，进而影响到企业资金的安全。 三、集团资金集中管理模式的优化措施 （一）优化资金集中管理流程 实施资金集中管理，首先需要对企业集团各级公司银行账户进行清减，并建立的开销户审批制度；然后建立企业集团财务管理系统，并与各子公司银行资金账户关联，通过网上银行及时掌控各子公司经营活动的资金流向，并设置合理的权限控制企业资金的进出，子公司在留有一定的经营资金及备用资金后，剩余资金由集团公司回笼并进行统筹调度；同时，可以合理利用银行的资金池，与银行签订透支协议，在资金紧张时实行先付后拨。 （二）提高企业信息化建设水平 资金的集中管理模式需要建立在完善的信息化建设基础之上。为了加强资金集中管理，企业应于软件开发商做好沟通，建立完善的、适合企业的财务管理系统，利用大数据等技术，保龙源期刊网 http://www.qikan.com.cn 障集团财务信息的共享和对资金流的实时监控，实现企业各环节财务信息统一有效的对接，提高企业资金集中管理质量。 （三）建立完善的资金风险管理机制 有些风险是企业生产经营中难以避免的不利因素，只能采取适当的手段将风险发生的概率和造成的影响降至最低。此时，只有建立完善的风险管控机制，通过分析企业资金的运行规律，根据变化的指标有效识别和预警，并进行风险评价，促使企业及时采取相应的措施降低风险。另外，通过信息化技术与资金风险管理的有机结合，实现电子信息化的网络监控，从而有效的进行资金的风险管理与控制。 四、结语 综上所述，资金的集中管理对于企业提高资金的效率、保障资金的安全具有十分重要意义，但是目前的资金的集中管理制度还是存在一定缺陷。因此，企业需进一步优化资金集中管理流程，将资金集中管理与信息化建设有机结合在一起，实现资金风险预警机制，保证企业资金的集约、高效、安全的运行，为企业集团的健康发展助力。 参考文献： [1]王光旸.关于财务集约化模式中资金集中管理问题的讨论[J].现代经济信息，2016，06：199. [2]李志玉.我国企业集团的资金管理模式现状研究与探讨[J].现代商业，2012，02：221-222. 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/4c160daf6e1aff00bed5b9f3f90f76c661374c29.html