第一章 总则 第一条 为防范和化解风险，保证xxx基金管理有限 公司（以下简称“公司”）各项业务的合法合规运作,实现经营目 标，根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、 《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》、《私募投资基 金管理人内部控制指引》等法律法规及相关自律规则，特制定本制度。 第二条 内部控制是指公司在充分考虑内外部环境的基础上,对 经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控 制措施。 第三条 公司应建立健全内部控制机制，明确内部控制职责,完 善内部控制措施，强化内部控制保障,持续开展内部控制评价和监督。 第四条 公司执行董事对建立内部控制制度和维持其有效性承担 最终责任,公司管理层对内部控制制度的有效执行承担责任. 第二章 内部控制的目标和原则 第五条 公司内部控制的目标： （一)保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则. （二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。 1 / 6 xxx基金管理有限公司内部控制制度 （三）保障私募基金财产的安全、完整. （四)确保产品、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。 第六条 公司内部控制的原则: （一)全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业务、各个部门 和各级人员，并涵盖资金募集、投资研究、投资运作、运营保障和信 息披露等主要环节. （二）相互制约原则。组织结构应当权责分明、相互制约。 (三）执行有效原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的 内控程序，维护内控制度的有效执行. （四）独立性原则。各部门和岗位职责应当保持相对独立,基金 财产、公司固有财产、其他财产的运作应当分离。 （五）成本效益原则。以合理的成本控制达到最佳的内部控制效 果，内部控制与公司的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身 实际情况。 (六）适时性原则。公司应当定期评价内部控制的有效性，并随 着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的变化 同步适时修改或完善. 第三章 内部控制的主要内容 第七条 公司内部控制主要内容包括：授权控制、员工素质控制、 业务内部控制、会计系统内部控制、电子信息系统内部控制、人力资 源管理内部控制、内部审计控制等。 第八条 授权控制。各部门应根据公司经营计划、业务规则及自 2 / 6 身具体情况制定本部门的作业流程、岗位职责和权限，同时分别在自 己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责. 第九条 员工素质控制。公司应当制定连贯、可行的制度和操作 流程，涵盖于员工招聘、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等环节。 （一）建立良好的企业文化和员工培训、成长以及激励机制,为 优秀人才提供良好的成长环境；建立人才梯级队伍及人才储备机制， 以保证重要岗位人员因各种原因离开公司时，后续人员能迅速补上. (二）加强对员工的守法意识、职业道德的教育，员工必须根据 自身的工作岗位，提交自律承诺书,保证严格执行国家有关法律、法 规和公司《员工手册》中的有关规定。员工的守法情况和职业道德将 作为录用和提升的重要标准. 第十条 业务内部控制.业务内部控制主要内容包括: （一）公司应当针对产品设计、客户开发、业务受理、投资运作、 资金清算、财务核算等环节制定规范的业务流程、操作规范和严格的 授权管理制度。 (二）严格执行监管部门对私募基金受托资金来源的要求,认真 审查每一笔客户资金的合规性，并在合同中要求客户承诺其委托资金 来源的合规和合法性。 （三）不向客户保证其资产本金不受损失或保证最低收益. 第十一条 会计系统内部控制.会计系统内部控制的主要内容包 括: （一）公司依据《会计法》、《企业会计准则》、《金融企业财务规 3 / 6 则》及会计基础工作规范等制订公司会计制度、财务制度、会计工作 操作流程和会计岗位工作手册,作为公司财务管理和会计核算工作的 依据. （二）公司计划财务内控组织体系以会计核算组织体系为基本依 托，以各会计岗位为基本风险控制点。 （三）公司应制订完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档 案管理工作由专人负责。公司内部调阅会计档案应由会计主管人员批 准,并指定专人协同查阅。司法部门认可的部门因特殊需要查阅会计 档案时，须持有县级以上主管部门的正式公函,经公司负责人批准， 并指定专人负责陪同查阅，需要复制时，须经会计主管人员同意、公 司负责人批准方可复制，并做登记。 (四）公司自有资金与客户资金实行分开管理,在管理、使用和 财务核算上完全分开。客户资金实行集中管理和监控，客户资金划付 的授权、指令录入、审核、执行及与银行对账等适当分离,任何个人 无权单独调动资金。 第十二条 电子信息系统内部控制。电子信息系统内部控制的主 要内容： (一）公司应根据《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条 例》、《计算机信息网络国际联网安全保护管理办法》、《中国证券经营 机构营业部信息系统技术管理规范》等有关法律、法规，并结合公司 信息系统的具体情况，制定电子信息系统的管理规章、操作流程、岗 位手册和风险控制制度. 4 / 6 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/51d75ff01ae8b8f67c1cfad6195f312b3169eb3c.html