宾馆财务管理管理办法 、宾馆及各部门必须节约使用国定资金， 充分利用已置的固定资 产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、终清算考核各部门使 用固定资金的效果； 、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即 按各部门拥有的固定资产实绩， 摊缴占用费， 摊缴费率按国家规定执 行，促使各部门充分发挥固定资产的效能，压缩固定资金的使用； 、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批 准进行采购，财务部不予报销费用。 宾馆资金筹集管理制度 、宾馆筹集资金应该按国家法律、 法规及旅游饮食服务行业财务 制定规定，可一次或分期筹集。 、宾馆资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向 内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时，经总经理室决定， 投资者增加投资额也是一种方式。 、筹集资金的审批权限及规定： （）宾馆根据需要可用原有的固定资产作抵押， 向银行或其他单 位借款，借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。 （）借款余额不得超过宾馆的实收资本， 重大项目或借款余额已 超过实收资本的％以上的借款， 应单独作出可行性报告报经总经理批 准。 、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许 挪作1 他用。 、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理， 大额开支一般要 事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。 宾馆经费支出管理制度 、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实 有人数和实发金额， 取得本人签收的凭证列为经费支出， 不得以编制 定额、预算计划数字列支； 、购入宾馆办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、 数量大宗的应通过库存材料核算。 、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行 支付凭证列为经费支出。 、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。 ， 宾馆财务管理制度 、拨给的各项补助款和无偿慈善投资， 应依据受补助和受支援单 位开来的收据准列为经费支出； 、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同 时将提存从经费存款户转入其他存款户， 以后开支时， 在其他存款中 支付。 、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产 和固定资金科目。 、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。 文章来源网络整理，请自行参考使用 2 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/53876ca6393567ec102de2bd960590c69fc3d899.html