公司财务管理制度 为加强公司的财务管理，发挥财务在公司经营管理中的作用，提高公司的经营效益，特制定本制度。 一、各基地必须配备一名专职出纳员，一名采购员，出纳员不兼职采购员，出纳员不得由基地经理兼职。做到收支两条线运行。 二、各基地日常零星支出由各基地经理批准，单位价值500元以上的物品购置需请示总经理批准，单位价值在5000元以上的物品购置需报董事长批准。 三、各基地大额支出必须填写购物申请单，经基地经理批准后方可购物，经办人凭购物正规发票由各基地经理签字，由会计审核合格后方可报销。单位价值较大的物品购置需经总经理签字后由董事长审核后方可到会计处核销；不经批准私自购置的物品不予报销。能取得正规发票而不索要的不给报销。 四、差旅费及电话费的处理参照公司差旅费及电话费的实行办法。 五、各基地对公司财务本着厉行节约的，合理使用的原则，对本公司的财务造成浪费的，轻者批评改正，重者给予经济赔偿；对节约公司方面有重大贡献者，给予一定的物质奖励。 六、各基地所售产品必须指定专人开销货单，出纳员不得开销售单，大的收入要及时上交财务部，任何个人不得挤占、挪用和外借，不得坐支公司现金。 七、销售部对所售出产品负责资金及时回笼，对个人的销售要做到现款现货，对因特殊原因不能当天回收的账款，应在一个月内回收，一月内仍不能收回的，由销售此产品的当事人垫付；对单位销售的产品，应根据合同规定的期限收回货款，因特殊原因不能收回的，需写明原因报总经理批准方可延期收款，销售员必须对此笔货款跟踪到底。 八、公司内个人借支数额应控制在本人月工资的50%以内，超出部分由总经理批准，当月所借款不得超过本人当月工资额，任何人不得大额借支公司公款。 九、任何个人不得公物私用，不得将所购私物公款列支。 十、月底所有支出应有公司董事会审核，对不合理的开支不予报销；由于把关不严造成的不可收回的损失由财会人员承担。 十一、任何个人不得用职务之便侵占、贪污公司财产，一经发现给予5—10倍罚款，情节严重者给予开除处分。 十二、财务部在每季度向董事会提交季度收支报告，在年度终了二个月内向董事会各成员、各基地、营销部提交公司及各基地年度收支报告。 十三、采购应有公司指定专人进行，采购应由二人以上办理，一般情况出纳会计不得进行单人采购。 十四、各基地及基地各部门实行单独核算，总部费用到年度终了按比例分配到各基地核算。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/55588e350912a2161479294d.html