第一条 为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便 第二条 本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可 第三条 (一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外， (二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总 第四条 营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3) 第五条 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑) 现数编列(附表4.1.3) 第六条 (一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3) (二)预计核 第七条 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。 第八条 (一) (二) (三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编 (四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度， 预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4) 第九条 资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5) 第十条 第十一条 (一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌 (二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发 (三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比 (四) (五) 第十二条 凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期(分期)借款、 第十三条 各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”(附表4.1.6) 第十四条 (一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。 (二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”(附表4.1.7)于当月24 (三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存 款余额等资料编列“银行短期借款明细表”(附表4.1.8)呈总经理核阅，作为经 第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/587ea91b5bcfa1c7aa00b52acfc789eb172d9ec4.html