备用金管理制度 为加强现金管理，合理使用备用金，有效控制资金占用，根据公司实际情 况，特制定本制度。 一、备用金概念 备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以 现金方式借用的款项。实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展 业务，提高工作效率。 二、备用金的管理形式 备用金可分定额备用金、预支备用金两类。 三、定额备用金的管理 1、备用金是指按用款部门的业务需要，经公司核定备用金定额，并按定额 拨付现金的管理办法。 2、一般对用于经常发生、且费用开支较小、或零星采购及常年出差在外 的，实行定额备用金管理。 3、备用金额度每年年初各个部门根据业务需要提出申请，公司重新核定， 方可执行。核定后的备用金额度一般在年度内不变。 4、备用金责任落实到人，由借款人凭领导批准的借款单到财务部办理借 备用金年底必须全数归还，次年重新核定。 5、用款部门按规定的开支范围使用后，凭相关支出凭证报销，无须冲抵备 用金借款。 6、备用金使用过程中，如出现以下因素，财务部有权及时催缴。（ 一律不准私下移交备用金； 1）业 务人员工作变动时，其所借备用金足额交回财务部，新工作人员重新办理借款 手续，1/ 4 （ 2）中途离职； （3）公司流动资金紧张； （4）没有特殊理由，年底未及时办理还旧借新的； （ 5）公司出台新的管理制度等； 四、预支备用金的管理 1、预支备用金是指定专人负责借款，按照规定用途使用，不得转借给他人 或挪作他用的现金。 2、预支备用金适用范围：一般对于出差人员必须携带差旅费、零星采购、 购置办公用品、购置金额较小的固定资产、低值易耗品、劳保用品及办理其他 临时性业务等，一般按预计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补；非公 事任何人不得借支公款；试用期的员工不允许借款，确需借款需总经理审批。 3、备用金的审批： （ 1）预支备用金由申请人填写借款单，注明借款人、日期、用途、金额、 预计归还时间，报部门主管领导审批后给予借支。主管领导要严格控制借支次 数和金额，必要时和出纳人员核对其以往借款归还情况，监督检查借款人所办 业务是否办理完毕，督促其尽快报账归还借款，前款未清，不再继续审批。 （ 2）会计人员核准签字后的 “借款单 ”各项内容是否正确和完整无误后，并 查询以往无欠款，经财务负责人审批后，才能办理付款手续。（ 3）出纳在支付 备用金时，首先确定其是否有未清借款，如有到期未清借款，有权拒付本次借 款；如有特殊情况，必须有其主管领导签署意见，财务部主管领导审批，方可 再次预支。出纳每月应及时清理手中的个人欠款单据，加强监督和催收，催收 无果的，月底以书面的形式报主管领导，同时告知其主管领导，查明原因，妥 善解决。 4、备用金报账时限： 所有人员必须在公司规定的时限内报账。 （ 1）因公出差人员借支的差旅费，出差返回后五日内必须报销清账。因特 殊2/ 4 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/5e0ee7e2846fb84ae45c3b3567ec102de3bddf21.html