备用金管理制度 为了加强企业备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 第一条 本制度适用于厂属各部门。 第二条 备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用金; 3、经常性的零星开支备用金; 4、项目兼任财务人员备用金; 5、其他备用金。 第三条 实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。 第四条 备用金借款和报销手续程序 1、工作人员需临时借用备用金时，应先到财务部门索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流程办理签字手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部门索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并按流程办理签字手续，再将“报 销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，办理报销手续。 3、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向财务部门申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。 第五条 备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到财务部门办理货款支付、结算手续 2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。 3、其他借款，根据实际情况核定金额。 第六条 备用金使用审批权限 本文来源：https://www.wddqw.com/doc/c0d59f072c60ddccda38376baf1ffc4ffe47e2f8.html